核心财务数据规模双升

报告期内基金实现正向盈利，核心规模指标稳步抬升，主要会计数据和财务指标表现如下：

截至2026年6月末，基金净资产合计达2041.45万元，较2025年末的1463.78万元增长39.46%，期末基金份额总额1718.6万份，较期初的1268.6万份增长35.47%，规模呈现稳步扩张态势。

全阶段净值跑赢业绩基准

基金各阶段净值增长率均高于同期业绩比较基准收益率，跟踪误差控制表现优异：

各阶段净值增长率标准差均低于业绩比较基准收益率标准差，基金净值波动更小，跟踪偏离度持续控制在合同约定的0.2%日均阈值范围内，完全满足指数基金的跟踪精度要求。

完全复制策略贴合指数特征

本基金采用完全复制策略紧密跟踪中证A50指数，该指数选取各行业市值最大的50只龙头上市公司证券作为样本，行业分布整体均衡。2026年上半年中证A50指数上涨2.51%，由于指数在电子、通信等AI高景气赛道配置比例显著低于沪深300，阶段性表现相对偏弱。基金运作过程中根据成份股调整、申赎变动等情况动态优化组合，最大程度降低跟踪偏离度，最终实现净值表现持续跑赢标的指数。

中期业绩超额收益亮眼

报告期内基金份额净值增长率达2.95%，较同期业绩比较基准的2.51%高出0.44个百分点，在上半年市场结构性分化显著的背景下，超额收益表现亮眼，充分体现了指数复制运作的精准性。

市场展望聚焦分化收敛

管理人指出2026年上半年宏观经济呈现K型分化特征，映射到A股市场同样出现极致的结构分化，AI产业链相关板块涨幅领先，传统内需、金融板块调整显著，首尾涨跌幅差异接近100%。展望下半年，K型分化有望适度收敛：一方面AI产业链景气度阶段性见顶，过高的交易拥挤度和杠杆率将通过震荡盘整消化；另一方面传统行业预期已极度悲观，中报落地后或迎来困境反转博弈。后续除AI核心资产外，可重点关注创新药、港股互联网、机器人等基本面存在边际变化的低位方向。

基金费用支出处于低位

报告期内基金各项关联方报酬支出明细如下：

基金管理费年费率为0.15%，托管费年费率为0.05%，均处于行业较低水平，合计费用支出仅2.05万元，远低于2025年同期的6.93万元，整体费用成本可控。

交易费用无应付未付款项

报告期内基金交易费用合计4.33万元，全部为股票交易产生的相关费用，期末应付交易费用余额为0，不存在应付未付的交易款项。

股票投资收益大幅扭亏

报告期内股票投资总收益24.48万元，其中买卖股票差价收入达102.96万元，赎回差价收入为-78.48万元，整体实现正向收益，较2025年同期的-337.19万元大幅扭亏，投资收益改善显著。

关联方交易单元零交易

报告期内基金未通过任何关联方交易单元进行股票、债券、债券回购及权证交易，也无应支付关联方的佣金，关联交易合规性符合监管要求。

前十大重仓股占比超五成

期末基金全部50只成份股均为中证A50指数样本，按公允价值占基金资产净值比例排序，前十大重仓股合计占比51.27%，集中于AI算力、新能源、消费、金融等核心赛道龙头：

持有人结构以机构为主

期末基金持有人户数共278户，户均持有基金份额6.18万份，持有人结构分布如下：

其中鹏华中证A50ETF发起式联接基金持有841.69万份，占总份额比例达48.98%，是第一大持有人。

从业人员未持有本基金

截至报告期末，鹏华基金所有从业人员、高级管理人员、投研部门负责人及本基金基金经理均未持有本基金份额，不存在从业人员关联持有情况。

开放式份额实现净申购

报告期内基金总申购份额7800万份，总赎回份额7350万份，期间实现净申购450万份，期末基金份额总额1718.6万份，较期初的1268.6万份增长35.47%，份额规模持续回升。

交易单元集中长江证券

报告期内基金仅租用长江证券的5个交易单元开展股票交易，当期股票成交总额8809.83万元，对应支付佣金1.73万元，占当期佣金总量的100%，未发生其他证券品类交易，交易执行效率稳定。

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