上证报中国

网讯（记者张问之）近日，

收到陕西证监局出具的《关于对西安

三角防务

股份有限公司采取责令改正并对严建亚、虢迎光、严健、刘家骏采取出具警示函行政监管措施的决定》（下称《决定书》）。

《决定书》显示，三角防务涉及收入核算与相关内控管理不规范、募集资金存放与使用不规范、内幕信息知情人登记管理不到位、未及时披露股价触及转股价格修正条件等四项违规行为。

具体来看，在收入核算与相关内控管理不规范方面，三角防务存在部分产品收入确认依据不充分的问题。公司2023年销售的部分产品，在控制权未转移的情形下确认收入，导致公司2023年度财务报表及2024年中期财务报表相关数据披露不准确。同时，公司还存在特殊业务模式下收入确认的相关内部控制存在缺陷且收入政策披露不完整的问题。

募集资金存放与使用不规范方面，三角防务存在将募集资金由募集资金专户转入非募集资金户进行现金管理情形，2023年末部分募集资金及相关理财收益未在募集资金专户存放，导致公司《2023年度募集资金存放与使用情况专项报告》《2023年年度报告》中募集资金余额及募集资金存放状态披露不准确。

同时，公司存在内幕信息知情人登记管理不到位的问题。公司筹划决策2022年股票定向增发期间，未制作重大事项进程备忘录。

此外，三角防务股票价格在2024年多次触及公司可转债“三角转债”转股价格修正条件，但未按规定在预计触发转股价格修正条件的5个交易日前及时披露提示性公告，亦未按规定在债转股价格修正条件触发当日召开董事会决议是否修正转股价格并及时披露。

《决定书》指出，根据《上市公司信息披露管理办法》（下称《办法》）有关规定，三角防务董事长严建亚、总经理虢迎光、副总经理兼财务总监严健、董事会秘书刘家骏对上述违规事项负有主要责任。

根据《上市公司现场检查规则》和《办法》相关规定，陕西证监局决定对三角防务采取责令改正并对严建亚、虢迎光、严健、刘家骏采取出具警示函的行政监管措施。

陕西证监局要求三角防务及前述人员认真汲取教训，切实加强规范运作、财务核算与内部控制、募集资金使用管理、信息披露等方面证券法律法规学习，在收到本决定书之日起三十日内向陕西证监局提交书面整改报告。

资料显示，三角防务主要从事航空、航天、船舶等行业锻件产品的研制、生产、销售和服务。2024年度业绩预告显示，公司预计实现归母净利润3.5亿元至4.5亿元，同比下降44.75%至57.03%；扣非净利润3.01亿元至4.01亿元，同比下降47.77%至60.80%。

对于业绩变动的原因，三角防务表示，2024年，航空锻件市场需求不及预期，导致公司订单受到影响；公司客户以前年度已售产品价格调减冲减2024年收入，导致收入及利润下降；同时，预计非经常性损益对公司净利润的影响金额约为4800万元。

（文章来源：上海证券报·中国证券网）