已抵扣的金税盘发票还能做进项税转出吗？
admin
2023-03-09 06:03:22
已抵扣的金税盘发票还能做进项税转出吗?
可以，特别在申报的时候需要注意下。有两种处理办法：
①因为认证了，可做进项税额转出处理：
借 管理费用
应交税费-应交增值税-进项税额
贷 银行存款
应交税费-应交增值税-进项税额转出
借 应交税费——应交增值税（减免税款）
贷 管理费用
申报的时候：
在增值税附表二中把进项税额转出里填入数额。
在附列资料（四）税额抵减情况表中填入数额。
在减免明细表选择财税〔2012〕15号及填入数额。
在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数额。
②不用做进项税额转出，把发票当成不抵扣发票处理：
借 管理费用
贷 银行存款
借 应交税费——应交增值税（减免税款）
贷 管理费用
申报的时候：
在转不抵扣栏目中中输入金税盘那张发票的代码和发票号码。
在附列资料（四）税额抵减情况表中填入数额。
在减免明细表选择财税〔2012〕15号及填入数额。
在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数额。
以上就是小编针对【已抵扣的金税盘发票还能做进项税转出吗】这个问题进行的解答，希望对您帮助，如果想了解学习更多会计实操、税收实务问题，可以关注“中国会计网”公众号，进入会计实务交流群，免费答疑。
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