已抵扣的金税盘发票还能做进项税转出吗？
admin
2023-03-09 06:03:22
已抵扣的金税盘发票还能做进项税转出吗?
可以，特别在申报的时候需要注意下。有两种处理办法：
①因为认证了，可做进项税额转出处理：
借 管理费用
应交税费-应交增值税-进项税额
贷 银行存款
应交税费-应交增值税-进项税额转出
借 应交税费——应交增值税（减免税款）
贷 管理费用
申报的时候：
在增值税附表二中把进项税额转出里填入数额。
在附列资料（四）税额抵减情况表中填入数额。
在减免明细表选择财税〔2012〕15号及填入数额。
在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数额。
②不用做进项税额转出，把发票当成不抵扣发票处理：
借 管理费用
贷 银行存款
借 应交税费——应交增值税（减免税款）
贷 管理费用
申报的时候：
在转不抵扣栏目中中输入金税盘那张发票的代码和发票号码。
在附列资料（四）税额抵减情况表中填入数额。
在减免明细表选择财税〔2012〕15号及填入数额。
在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数额。
以上就是小编针对【已抵扣的金税盘发票还能做进项税转出吗】这个问题进行的解答，希望对您帮助，如果想了解学习更多会计实操、税收实务问题，可以关注“中国会计网”公众号，进入会计实务交流群，免费答疑。
下一篇：歌曲万桥(万桥科技)
相关内容
热门资讯
6月24日港股通红利低波ETF...
6月24日，港股通红利低波ETF华宝（159220）涨0.00%，成交额2308.42万元。当日份额...
田村：需将利率上调至2%左右的...
日本央行政策委员会成员田村表示，需将利率提升至2%左右的中性水平。译文内容由第三方软件翻译。声明：市...
6月24日科创医药ETF华夏（...
6月24日，科创医药ETF华夏（588130）涨1.17%，成交额2439.04万元。当日份额增加6...
6月24日科创50ETF富国（...
6月24日，科创50ETF富国（588940）涨3.99%，成交额8658.76万元。当日份额减少9...
清华新林院的“红色客厅”
周惠斌 清华新林院8号，是著名建筑学家梁思成、林徽因夫妇在1946年至1954年间居住的地方，...