金税盘维护费发票不小心当普通专票抵扣了怎么办?
认证抵扣就做进项税转出
认证抵扣时:
借:管理费用
应交税费-应交增值税-进项税
贷:库存现金/银行存款。
借:管理费用(税额部分)
贷:应交税费-应交增值税-进项税转出额。
全额抵免时:
借:应交税费-应交增值税-减免税额
贷:营业外收入-税补收入。
如果已经申报了,可以去咨询下税局还能不能全额抵扣。
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