1.急

现 金 账 年 月 日 凭证号 摘 要 借方发生额 贷方发生额 借（贷） 余 额 2009。

1。1 上年结转 200 2009。

1。1 1 收入 50 250 2009。

1。2 2 支出 20 借 230 月 计 50 20 借 230 2009。

2。1 1 收入 50 借 280 2009。

2。2 2 支出 20 借 26 月 计 50 20 借 260 累 计 100 40 借 260 2009。

3。1 1 收入 50 借 310 2009。

3。2 2 支出 20 借 290 月 计 50 20 借 290 累 计 150 60 借 290 2009。

4。1 1 收入 50 借 340 2009。

4。2 2 支出 20 借 320 月 计 50 20 借 320 累 计 200 80 借 320 2009。

5。1 1 收入 50 借 370 2009。

5。2 2 支出 20 借 350 月 计 50 20 借 350 累 计 250 100 借 350 2009。

6。1 1 收入 50 借 400 2009。

6。2 2 支出 20 借 380 月 计 50 20 借 380 累 计 300 120 借 380 2009。

7。1 1 收入 50 借 420 2009。

7。2 2 支出 20 借 400 月 计 50 20 借 400 累 计 350 140 借 400 2009。

8。1 1 收入 50 借 450 2009。

8。2 2 支出 20 借 430 月 计 50 20 借 430 累 计 400 160 借 430 2009。

9。1 1 收入 50 借 480 2009。

9。2 2 支出 20 借 460 月 计 50 20 借 460 累 计 450 180 借 460 200910。

1 1 收入 50 借 510 200910。2 2 支出 20 借 490 月 计 50 20 借 490 累 计 500 200 借 490 2009。

11。1 1 收入 50 借 540 2009。

11。2 2 支出 20 借 520 月 计 50 20 借 520 累 计 550 220 借 520 200912。

1 1 收入 50 借 570 200912。 1 2 支出 20 借 550 月 计 50 20 借 550 累 计 600 240 借 550 结转下年 。

2.记账凭证样本怎么设计

每发生一笔业务，会计都会记账。

而记账凭证的设计与记账方法的采用密切相关，根据《企业会计准则》的要求，应在借贷记账法的基础之上设计记账凭证。下面为大家整理了记账凭证设计的相关知识，希望对大家在日常工作中有所帮助。

方法与步骤：1：记账凭证设计的基本内容包括：记账凭证的名称；填制凭证的日期；经济业务内容摘要；会计科目（包括明细科目）的名称和方向；金额；凭证编号；凭证所附原始凭证的件数；有关经办人员和主管人员的签章等。 记账凭证设计的基本步骤与原始凭证设计的基本步骤大致相同。

2：首先，需要确定使用记账凭证的种类。一个单位究竟设计什么样的记账凭证，不能一概而论，只能根据事前调查的内容和已设计的会计账务处理程序以及企业活动的特点来决定。

如果是小型企事业单位，且设计的账务处理程序记账凭证账务处理程序或日记总账账务处理程序，则可选择通用记账凭证格式； 下图为通用记账凭证的格式。 3：如果是大中型企业，且设计的账务处理程序是凭证汇总的账务处理程序（科目汇总表账务处理程序和汇总记账凭证账务处理程序），则应选择专用记账凭证（收、付、转凭证）和汇总记账凭证两种格式；4：如果已设计的账务处理程序是利用账户汇总的处理程序，也应选择专用记账凭证格式。

此外，有些特殊业务还可以以单代证，即以原始凭证代替凭证。显然，只要确定了选用记账凭证的种类，记账凭证的用途也就随之确定下来了。

紧接着就是根据记账凭证的种类和用途，分别绘制凭证的样式，以确定记账凭证的内容、格式及规模大小。5：另外，也可以用网上的一些财务记账软件，如：易记账，通过电脑来制作记账凭证。

下面是电子版的记账凭证。 以上是我对于这个问题的解答，希望能够帮到大家。

3.

呃。。现金，银行日记账是三栏式的订本，总账，你不用管的。

报表是账务软件上有的。

下面是我们培训的内容

出纳工作

一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作。

1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

五、员工工资的发放。

A现金收付

1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。

2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章"。多付或少付金额，由责任人负责。

3、把每日收到的现金送到银行，不得"坐支"。

4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。

6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

B 银行账处理

1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。

3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。

4、公司账务章平时由出纳保管。

C报销审核

1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。

2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。

3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。

4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。

5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。

6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销

4.记账凭证格式

记账凭证格式：

摘要 借方科目 贷方科目 金额

科目 明细科目 贷方科目 明细科目

话费 管理费用 办公费 现金 XXX

记账凭证，又称记账凭单，或分录凭单，是指财会部门根据审核确认无误的原始凭证或原始凭证汇总表编制、记载经济业务的简要内容，确认会计分录，作为记账直接依据的一种会计凭证。记账凭证的主要作用在于对原始凭证进行分类、整理，按照复式记账的要求，运用会计科目，编制会计分录，据以登记账簿，是会计人员的会计凭证也是，登记账簿的直接依据。