本月盈利本季亏损如何做成企业所得税会计分录？
admin
2022-11-20 18:12:58
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本月盈利本季亏损如何做成企业所得税会计分录?
本月盈利本季亏损如果季度累计是亏损的话，不需要做计提企业所得税的会计分录。
企业所得税是根据利润总额来算的.上个季度亏损了，利润总额为负数就没有所得税，这个季度如果利润表上利润总额还是负数，那仍然没有所得税，如果为正数了，就要按比例计提，交纳。
本季度应纳企业所得税=本年利润总额*税率-本年已交企业所得税
1、季度是预缴所得税.如果有盈利一般需要预缴所得税.
2、"季度盈利但是本年累计为亏损,本季度还需要交所得税"
如果1-12月累计亏损,9-12月是盈利的第四季度不用缴纳所得税。
注意:年度亏损不代表不需要交税，年度亏损是否要交所得税主要是要看企业所得税汇算清缴情况。
企业所得税，本月盈利，但是总的亏损，本月不用缴税。
根据税法相关规定，企业所得税应纳税所得额是收入总额扣除相关成本、费用以及纳税调整项目之后的余额。
对于企业所得税按季份缴纳的情况，季度结束提交报表后，如果本年累计利润是亏损的话，是不用交税的，和本月的盈利或亏损没关系的。
对于按月份缴纳的情况，和按季类似。例如：此题中虽然7月赚了5万，但是等到8月申报的话，如果报表显示到7月底累计利润亏损的话，也是不用交所得税的。
请检查是否计算错误，如果是系统错误具体不清楚可以打电话咨询当地税务局询问。
以上就是小编针对【本月盈利本季亏损如何做成企业所得税会计分录】这个问题进行的解答，希望对您帮助，如果想了解学习更多会计实操、税收实务问题，可以关注“中国会计网”公众号，进入会计实务交流群，免费答疑。
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