1

问询问题

根据申请文件及问询回复：

报告期各期发行人常规业务及通用存货报废金额分别为 269.99 万元、795.15 万元、263.19 万元、295.29 万元，主要为仪器类设备和原辅料的报废处置。

请发行人：

结合报告期各期废品过磅称重情况、处置单价、资金回款情况，说明发行人存货废品处置数量与废品回收公司销售数量的匹配性。

2

问询回复

2022 年度至 2025 年 1-6 月，发行人各期废品收入金额如下：

发行人废品收入主要为销售过期无法销售的应急业务相关存货，以及日常经 营活动中产生的纸壳等废旧物料。上述废品处置主要为 2024 年 7-12 月发行人集 中处置应急业务相关存货，合计金额 396.99 万元，占上述四期合计金额的 81.48%。 

本次废品处置主要为废料、上下壳、提取管、铝箔袋等，由于部分废品不可 拆分或拆分成本过高，则按照组成部分的价值按比例定价。废料名称、单价、数 量、金额如下：

处置时间、金额、银行回单情况如下：

由于发行人应急业务相关原材料品类、规格较多，废品回收公司销售以过磅 称重为主，故存货废品处置数量与废品回收公司销售数量不具有匹配性。 

发行人建立了报废业务流程规范，明确了废品处置的流程和要求。上述集中 报废应急业务相关存货相关内控措施如下： 

1、针对无法继续参与生产或继续销售的存货，执行报废审批流程，由生产 部门提请《物料报废审批单》，并附相关物料明细，经由生产部门、仓储部门、 后勤部门、财务部门及总经理等审批通过后，对相关物料进行报废处置；

2、发行人选择 15 家符合条件的废品处置公司进行询比价，结合单价、后续 处置方案等确定最终交易对象。由采购中心提起询比价结果审核确认单，经部门 总监、总经理、董事长审批后分别签订废品回收协议；

 3、发行人聘请山东卓越全程土地房地产评估有限公司分别于评估基准日 (2024 年 5 月 16 日)采用市场法对相关原材料、半成品残值进行了评估，并于 2024 年 5 月 30 日出具了《山东康华生物（维权）医疗科技股份有限公司拟了解资产残余价值 涉及的原材料、半成品一宗评估项目资产评估报告书》，于评估基准日(2024 年 8 月 26 日)采用市场法对相关成品残值进行了评估，并于 2024 年 8 月 30 日出具 了《山东康华生物医疗科技股份有限公司拟了解资产残余价值涉及的存货一宗评 估项目资产评估报告书》，于评估基准日(2024 年 11 月 30 日)采用市场法对相关 存货残值进行了评估，并于 2024 年 12 月 6 日出具了《山东康华生物医疗科技股份有限公司拟了解资产残余价值涉及的存货一宗评估项目资产评估报告》。评估 报告书后附相关存货明细以及仓库照片； 

4、2024 年 6 月，潍坊税务主管部门相关人员亲自前往发行人仓库查看待报 废存货；

5、废品实际处置过程中，发行人对装车、过磅过程进行视频录制并留存； 

6、废品处置结束后，废品回收公司经办人员、发行人工程部、财务部在废 品处置单签字确认并留存； 

7、报废流程结束并且相关实物处置完成后，财务部门进行相关账务处理。 综上，发行人废品处置的内控程序设计合理并得到有效执行，废品处置交易 真实、准确，定价合理。

注：本案例为康华股份北交所上市项目