“开始退税！安利9款能抵税的保险。”“2024年上车的税优险，3月开始发放第一份退税‘红包’了！”……进入3月，退税成了不少人关注的话题。伴随着2024年度个人所得税综合所得汇算清缴的开始，保险代理人自然不会错过这一推广时机。

对于消费者来说，购买具有抵税功能的保险产品无疑是一种既保值又减税的好选择，那么，哪些保险可实现退税？购买前应注意什么？买了有税收优惠的保险又该如何进行退税？

两类保险可享税优

3月2日，北京商报记者发现，当前，保险代理人纷纷向消费者推荐具有抵税功能的保险产品，如税优健康险、个人养老金保险产品等。这些产品不仅能为消费者提供风险保障，还能在个税汇算清缴时享受税收减免，可谓“一举两得”。

以某寿险公司推出的护理险为例，消费者在购买后，不仅可以获得护理保障，还能在个税汇算清缴时享受税收减免。此外，个人养老金保险产品也可以抵个税，《个人养老金实施办法》规定，对缴费者按每年1.2万元的限额予以税前扣除。

“目前可实现个人所得税退税的保险主要包括两类，为税优健康险和个人养老金保险产品。”北京劭和明地律师事务所保险律师李超总结称，税优健康险每年最高可享2400元税前扣除，根据个人所得税率不同，实际退税金额为72—1080元/年。税优健康险部分产品健康告知宽松，也有些税优健康险以护理险的形态出现，兼具失能护理的保障功能和现金价值长期增长的储蓄功能。个人养老金保险产品每年最高缴纳1.2万元，对应最高退税金额为360—5400元/年，它的资金需锁定至退休后领取，兼具养老储蓄功能，部分产品支持终身领取。

近年来，税优健康险等相关产品频频迎来政策推动，2024年5月，国家金融监督管理总局发布《关于银行业保险业做好金融“五篇大文章”的指导意见》，其中提到，丰富税优健康保险产品供给，让相关政策惠及更多人民群众。

从市面上来看，多家保险公司相继推出可享受税优政策的保险产品，包括护理保险、医疗险、健康险、养老年金险等诸多款产品“款式”。以税优护理保险为例，可支持0周岁至70周岁投保，有保障终身、保障至被保人年满100周岁后的首个保单周年日0时等方案可选择。不同的产品保障范围略有差异，如有的产品包含限定次数的长期护理保险金，但“一次性护理保险金”或“身故保险金”均是主要保障责任。

与此同时，个人养老金保险产品“货架”也在持续上新，已有30家左右的保险公司推出了超200种产品方案。

李超表示，目前税优健康险和个人养老金保险产品均由经过监管部门批准的大型保险公司承保，近年随着市场推广力度增大，消费者接受度较高。税优健康险因灵活性和健康保障功能更受年轻群体青睐；个人养老金保险产品因长期储蓄属性，吸引中高收入人群规划养老需求。两者可叠加购买，实现双重退税。

如何进行抵税

当前，2024年度个人所得税汇算已经开启，消费者普遍关心抵税的操作流程。

李超对北京商报记者介绍，消费者在投保成功后，保险公司将提供载有“税优识别码”(税优健康险)的保单或“个人养老金缴费凭证”。消费者可在个人所得税汇算清缴期间（每年3月1日至6月30日）登录个人所得税App申报，进入“综合所得年度汇算”模块，选择“专项附加扣除”栏目。根据保险类型选择“商业健康险（税优识别码）”或“个人养老金”，录入凭证信息（如识别码、缴费金额等），最后提交并完成退税。

“目前个税系统可自动计算可退税额，确认无误后提交申报。税款将退还至指定银行账户，通常需3—15个工作日到账。需要注意的是，若同时购买两类保险，需分别填报两类凭证，且额度独立累计。”李超补充表示。

面对保险代理人的热情推荐，消费者在购买抵税保险时也应理性选择，避免盲目跟风或过度消费。李超表示，应注意按需匹配产品，要考虑到自己的收入和税率的匹配。消费者还应该考虑自身流动性需求，税优健康险部分产品属于长期保险，需要长期缴费，个人养老金绝大多数产品也需长期锁定资金，适合养老刚性规划。

并且，消费者在投保后需要注意保留相关保单凭证。李超表示，购买后需获取“税优识别码”(税优健康险)或“个人养老金缴费凭证”（个人养老金保险产品），作为退税申报依据。消费者还需要留意在缴费后需在次年个人所得税汇算清缴期间（通常为3月1日至6月30日）完成申报。

另外，消费者还需注意，税优健康险年可退税的缴费上限为2400元，个人养老金为1.2万元，超额部分不增加退税额度。在李超看来，针对个人养老金制度而言，虽然前期可以享受3%—45%不等的退税，但后期领取时需要递延缴纳3%的个人所得税，因此消费者本身若年收入未达个税起征点或适用低税率（如3%），退税金额有限，需综合评估投入成本与收益。

北京商报记者 胡永新