纳税申报期末留底有错怎么调整？
admin
2023-06-22 18:03:22
纳税申报期末留底有错怎么调整？
增值税纳税申报表中留抵税额有两个数据:
一是上期留抵税额;
二是期末留抵税额;
本表第13项"上期留抵税额"栏数据,为纳税人前一申报期的"期末留抵税额"数,该数据应与"应交税金--应交增值税"明细科目借方月初余额一致.
本表第20项"期末留抵税额"栏数据,为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完,留待下期继续抵扣的进项税额.该数据应与"应交税金--应交增值税"明细科目借方月末余额一致.
进项税额>销项税额的时候就会有留抵,如果有出口可能稍麻烦.库存可以是当月购进比往月较多咯,所以进项会大,留抵就有可能了.
期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额,这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额.
以上就是小编针对【纳税申报期末留底有错怎么调整？】这个问题进行的解答，希望对您帮助，如果想了解学习更多会计实操、税收实务问题，可以关注“中国会计网”公众号，进入会计实务交流群，免费答疑。
上一篇：增值税纳税申报表是？
相关内容
热门资讯
电科蓝天股价涨5.02%，鑫元...
8月4日，电科蓝天涨5.02%，截至发稿，报47.26元/股，成交2.69亿元，换手率4.42%，总...
电科蓝天股价涨5.02%，长盛...
8月4日，电科蓝天涨5.02%，截至发稿，报47.26元/股，成交2.71亿元，换手率4.45%，总...
电科蓝天股价涨5.02%，东方...
8月4日，电科蓝天涨5.02%，截至发稿，报47.26元/股，成交2.73亿元，换手率4.48%，总...
西子洁能股价涨5.03%，永赢...
8月4日，西子洁能涨5.03%，截至发稿，报14.82元/股，成交2.17亿元，换手率1.83%，总...
复洁科技股价涨5.07%，华夏...
8月4日，复洁科技涨5.07%，截至发稿，报19.88元/股，成交2393.47万元，换手率0.83...