纳税申报资料报送要求是？

(一)进行网上申报的一般纳税人,必须在每月的征收期内抄税时报送.

(二)纸质报送资料(由网上申报软件自动生成并打印):

1、《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及《增值税纳税申报表附列资料(表一)、(表二)》(各一式两份)

2、《资产负债表》和《损益表》(一份)

3、装订成册的扣税凭证(原件或复印件) ? ?

4、主管税务机关要求报送的其他资料

1、如销项税上期留抵+当月进项税(也就是余额在贷方)

借:应交税费(或应交税金)

贷:银行存款

2、如销项税上月留抵+当月进项税(也就是余额在借方)

就不用做分录了

抵扣的是税额,也就是说一般纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产或不动产时,以支付或负担的税款为进项税额,这部分进项税额也就是销售货物、劳务、服务、无形资产或不动产产生的销项税额,也就是常说的"您的销项税额就是购买者的进项税额".

综上所述,只有一般纳税人才涉及进项税额的抵扣问题,小规模不涉及进项税额抵扣问题.
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