企业所得税季度要结转到本年利润吗？_资讯

admin

2023-05-23 18:05:58

企业所得税季度要结转到本年利润吗？

企业所得税季度要结转到本年利润吗?

每季度企业所得税结转到本年利润，不是利润分配。

具体分录：

是每月计提的所得税都要结转的本年利润科目的；计提做；借：所得税费用贷：应交税费---应交企业所得税

按季度预交税时：借：应交税费---应交企业所得税

贷：银行存款

每月结转到本年利润科目做：所得税借：本年利润贷：所得税费用

年底将本年利润结转到利润分配---未分配利润借：本年利润贷：利润分配---未分配利润

所得税费用，是损益类科目，应该结转计入本年利润的。

所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”，核算企业负担的所得税，是损益类科目；这一般不等于当期应交所得税，因为可能存在“暂时性差异”。如果只有永久性差异，则等于当期应交所得税。应对国家征税政策，月度所得税征缴采取月度汇算清缴的方法实现，即多退少补的政策。

以上就是小编针对【企业所得税季度要结转到本年利润吗】这个问题进行的解答，希望对您帮助，如果想了解学习更多会计实操、税收实务问题，可以关注“中国会计网”公众号，进入会计实务交流群，免费答疑。