出口免抵增值税附加税如何计提？_资讯

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2023-05-03 18:02:25

出口免抵增值税附加税如何计提？

出口免抵增值税附加税如何计提?

假如本月需要交纳增值税50万元（已经包含了出口退税），出口免抵税额有20万，发生营业税1万元，消费税10万元，应该如何计提主营业务税金及附加。

增值税是价外税，不计入营业税金及附加，所以你增值税出口免抵退对这个科目是没有影响的，增值税进销项及免抵退税全部在应缴税费——应交增值税的三级明细下核算

计提

借：营业税金及附加 11

贷：应缴税费——应交营业税 1

应缴税费——应交消费税 10

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