当月缴纳上月未交增值税如何处理？_资讯

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2023-04-19 06:04:40

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当月缴纳上月未交增值税如何处理？

当月缴纳上月未交增值税如何处理?

1、上月收到收入的时候：借：银行存款贷：主营业务收入应交税金-应交增值税-销项税

2、上月月底的时候（将应交增值税转为应交税费-未交增值税）：借：应交税金-应交增值税-销项税贷：应交税费-未交增值税

同时：如果是一般纳税人，有进项税额的情况下，进项税额可以抵扣，所以将应交增值税-销项税减掉应交增值税-进项税的差额转到应交税费-未交增值税即可；

分录如下：借：应交税金-应交增值税-销项税贷：应交税金-应交增值税-进项税应交税费-未交增值税

3、本月缴纳增值税以后，做会计分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

做好这三步就可以做好增值税交税工作。

以上就是小编针对【当月缴纳上月未交增值税如何处理】这个问题进行的解答，希望对您帮助，如果想了解学习更多会计实操、税收实务问题，可以关注“中国会计网”公众号，进入会计实务交流群，免费答疑。

当月缴纳上月未交增值税如何处理？商务技巧

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