发票税率开错了3%开成5%怎么办？_资讯

admin

2023-03-02 18:02:43

发票税率开错了3%开成5%怎么办？

1、如果票开错不需要收回(普票才行,专票必须要退回),那么在申报表上换算成3%征收率申报计税金额.(也就是把开票的全部价税合计,除以1.03,然后统一填写到11栏)

2、如果发票一定要重开的话,那么就按5%先申报,再开具5%的红票(负数票)冲掉,再开具3%的正确票.

一般纳税人:

增值税 = 销售额 x 税率 - 外购成本 x 税率

(税率通常是16%,还有10%、6%)

小规模纳税人:

增值税 = 销售额 x 征收率

(征收率通常是3%,还有5%的情况)
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