1.企业所得税年报怎么报呀

你是网上申报所得税么，我知道网上申报怎么做，怎么填写。

所得税汇算清缴也就是年度纳税申报，报表先填写附表，再填主表，附表的内容能直接到主表中。具体如下 1、收入明细表 根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0 2、成本费用明细表 一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际，分类填写。

3、纳税调整项目表 这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。

很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。 4、企业所得税亏损弥补明细表 5、税收优惠明细表 如果你没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。

6、境外所得税抵免 我的基本都是0 7、以公允价值计量资产纳税调整表 我填写的基本都是0 8、广告费和业务宣传费调整表 有的话就按实际填写 没的话就是0 9、折旧摊销 注意折旧的年限不要低于税法要求，否则调增，要对固定资产分类再填表。 10、其它的表格都不是很重要，我的基本都是0 认真填写一下就好了。

举几个最常见 最简单的扣除类调增的例子： 1、你全年计提了100万的职工薪酬，全年只发放了90万，那帐载金额就是100万，税收金额就是90万，调增金额为10万。因为根据税法，只计提没有发放的职工薪酬，不能税前扣除。

2、全年营业收入为5000万，发生招待费50万，能扣除的为25万，因为50*0.6=30 大于5000*0.005，只能按25万税前扣除。那招待费的帐载金额就是50万，税收金额就是25万，调增金额为25万。

3、税收滞纳金计入营业外支出，500元，税前不能扣除，帐载金额就是500，税收金额就是0，调增金额为500。再说个收入调整的，就要先填写附表五了，比如购买国债的利息收入，按税法免所得税，要调减收入。

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2.企业所得税年报怎么报呀

1、打开电子税务局的相关界面，选择增值税来填写申报表。

2、进入到申报表以后，报表里的数据都填写零。

3、把报表拉到最下方，需要对纳税人进行数字签名。

4、检查日期和报表里的零数据，没问题就点击提交。

5、这样一来会提示已申报，即可实现企业所得税年报了。

3.企业所得税的年报如何报

首先你填报的所属时间应为2007年1月1日至2007年12月31日，根据审计报告填列相关收入、成本、期间费用和应纳税所得额以及纳税调整后应纳税所得。

国税的有专门的申报软件 在网上找找这些，可能有一定作用 定额交纳所得税还要年报吗 ? 所得税年报附表12中的工会经费等三项经费 ? 所得税年报附表12中第8行本期核准计税人数 ? 所得税年报附表12中的非工效和工效什么意思 ? 2007年所得税年报该怎么填写？ [2007年] ? 各位高手请问年报所得税汇算清交报了 ? 如果年报（企业所得税汇算清缴）还没有报， 是否可以更改去年12。 [企业] ? 关于所得税年报弥补亏损问题，急！！！ ? 06、07年为亏损，07所得税年报附表六弥补亏损是不是不用填 ? 企业所得税年报里的计税人数的确定，如果平均下来有小数点，。

[企业] ? 求助：企业所得税年报，财务费用中的利息收入须提出在相关的。 [企业] ? 所得税年报 ? 关于企业所得税年报资产折旧、摊销明细表 [企业] ? 所得税年报遇到的问题？ ? 企业所得税年报报表四中的问题 [企业] ? 请问：2007年企业所得税年报中的"资产负责表"和"利润表"，是不。

[企业 2007年] ? 请问：企业所得税年报中第28行（税金）怎么填写？ [企业] ? 请问07年所得税年报应该按哪个税率算 ? 企业所得税年报附表十二里工资薪金本期税前扣除限额是指实际。 [企业] ? 关于企业所得税年报税前弥补亏损问题 [企业] ? 企业所得税的季报和年报的时间分别是什么？ [企业] ? 关于企业所得税年报的问题 [企业] ? 企业所得税年报_资料报送的要求 [企业] ? 07年企业所得税年报 [企业] ? 我的企业所得税年报没报上怎么办呀 [企业] ? 我们是新成立的公司，现在没有收入，发生费用，如何填制企业。

[企业] ? 所得税年报什么时候报 ? 我在北京地税报企业所得税，请问季报和年报各需报哪些报表？ [企业] ? 2007年企业所得税零申报年报如何填报、但有开办费及递延资产发生 [企业 2007年] ? （急）净利润为负数，企业所得税年报要填哪些表？ [企业] ? 请问事业单位在填企业所得税年报时都填哪些表 [企业] ? 所得税年报中各类社会保障性缴款 ? 2007年年报已报，但是忘了计提所得税（有5万元所得税，1月份。 [2007年] ? 2007年所得税查账征收（年报） [2007年] ? 2007年企业所得税年报什么时间报送 [企业 2007年] ? 请问：企业财务年报什么时间上报税务局？企业所得税年报什么时。

[企业] ? 个人所得税申报是月报还是年报？没达到起征点申报表怎么填？ ? 涉外企业所得税年报是不是非要会计师事务所审计 [企业] ? 请问所得税年报是不是汇算清缴，我们公司要从吴中区变更到新。 ? 要是公司上年有1000亏损，本年在做所得税季报时要不要补上年。

? 07年的企业所得税年报什么时候报 [企业] ? 深圳地税企业所得税年报时间 [企业] ? 我是新手会计，所得税年报的所有发表都要填写吗？我公司是广。 ? 1月8号刚抱过所的税，听说还要抱年报.什么是年报？怎么填列？是。

? 企业所得税年报截止日期是什么时候？ [企业] ? 企业所得税预缴纳税申报表（年报）怎么做呀！ [企业] ? 请问每年一月份报第四季度的所得税时是预缴吗？年报时在调增调。 ? 所得税年报，什么时候报 ? 12月所得税填予报还是年报 ? 我想知道税务上年底所得税年报指的是什么？是不是季度那个表呀？。

4.请问企业所得税年报是季报的总结

企业所得税季报和年报之间的关系：1、年报是指当年结束后全年的经营情况报表。

2、中报是指半年结束后的经营情况报表。3、季报是指每三个月结束后的经营情况报表。

4、一个年报包括两个半年报，或者说包括四个季报、12个月报；5、一个半年报包括两个季报；6、三季报包括一季报、中报；注：1、企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。2、纳税人范围比公司所得税大。

企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：（1）国有企业；（2）集体企业；（3）私营企业；（4）联营企业；（5）股份制企业；（6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。

5.交企业所得税清算报告需要什么资料

一、企业所得税汇算清缴审核需提供的资料：

1. 单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件，

2. 单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件；

3. 单位现在执行的相关行业会计制度；

4. 单位内部管理制度及相关的内控制度；

5. 税务登记证复印件、软件开发企业、高新技术企业等认定文件；

6. 享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件；

7. 资产评估报告、审计报告、以前年度税务鉴证报告（弥补亏损需提供近5年）；

8. 未经审核的年度纳税申报表及附表；

9. 报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件；

10. 重要经营合同、协议复印件、房租合同、租车协议、长期、短期借款合同协议；

11. 单位关联企业名单和关联交易情况；

12. 重要的资产权属证明；

二、企业所得税汇算清缴审核需提供的会计资料

1. （期末）资产负债表、利润表；

2. 科目余额表（1资产负债类：期初余额、本年借方累计、贷方累计、期末余额；2损益类：全年累计金额）（手工账可不提供）；

3. （期末）增值税、企业所得税季度预缴申报表、各期预缴所得税完税凭证和未经审核的企业所得税年度申报表及附表；

4. 总账、现金银行日记账及全部明细账、全部会计凭证；

5. 银行对账单、银行存款余额调节表、定期存款单；

6. 库存现金盘点及推倒表（需盖章）；

7. 存货盘点表；

8. 固定资产盘点表及计提折旧明细表固定资产盘点表、新增固定资产购置发票；

9. 所有往来明细（含往来单位、金额、帐龄）；

10. 全年各月发放工资人数及金额明细表；

11. 历年纳税扣除台帐；

12. 其他与税前扣除有关资料.

6.企业所得税补税自查报告我俚是10年交的所得税少了点去年事务所已

***公司企业所得税补税自查报告 **国家税务局： 根据企业所得税有关规定，对本企业2010年度企业所得税纳税情况进行了自查，基本情况如下： 主营业务收入收入 主营业务成本 主营业务税金及附加 其他业务利润 管理费用 销售费用 财务费用 营业利润 营业外收入 营业外支出 利润总额 所得税 净利润 经自查发现，在管理费用中列支的业务招待费 元，不能税前扣除，需要调增；差旅费 元，不合符报销规定，需要调增。

通过调整计算，2010年调整应纳税所得额 元，应补企业所得税 元。 ****公司（章） ****年**月**日 。

7.企业所得税重难点总结,你掌握了吗

企业所得税法重难点总结：一 、关于企业所得税法，首先拿到企业所得税， 题目会告诉我们一堆数字，我们按照加减法直接计算出我们的会计利 润， 我们一般在这一步不需要考虑太多， 不会拿会计利润来为难我们。

二 、关于视同销售收入的问题。请注意，在会计中并没有视同销售这个说法，只有税法中有，在会计中将自 己的产品发给 员工需要计入“主营业务收入”等，但是其他没有说要视同销售收入！增值税和企业所得税都有视同销售收入，但是他们的视同销售收入规定是不一样的，企业所得税的核心就 是看是不是把资产给了企业外部或者移送到国外分部，这很关键。

我们看一个真题：【例题】某外资持股25%的重型机械生产企业，2012年全年主营业务收入7500万元，其他业务收入2300万元，营业外收入1200万元，主营业务成本6000万元，其他业务成本1300万元，营业外支出800万元，营业税金及附加420万元，销售费用1800万元，管理费用1200万元，财务费用180万元，投资收益1700万元。当年发生的部分具体业务如下：（1）将两台重型机械设备通过市政府捐赠给贫困地区用于公共设施建设，“营业外支出”中已列支两台设 备的成本及对应 的销项税额合计247.6万元，每台设备市场售价为140万元（不含增值税）。

我们如何理解？① 我们首先直接计算“会计利润”，有人在想捐赠给贫困地区的在会计中如何处理的？直接成本计入了 “营业外支出”呗，题目已经给我们暗示了，那需要调整么？不需要，因为会计肯定依旧处理好了，跟你没关 系，你规规矩矩计算会计利润就行了，其他不要多想。我们做企业所得税的核心就是做税法的调整！！！会计利润：年度利润总额=7500+2300+1200-6000-1300-800-420-1800-1200-180+1700=1000（万元）② 那么第一个对外捐赠，我们在企业所得税中如何调整呢？ 首先，我们要计算“视同销售收入”280（万元） 其次，我们要计算“视同销售成本”（247.6-140*17%*2）=200（万元），（这个公式要注意） 因此，我们需要调增视同销售的利润80万元！③ 题目中说了“将两台重型机械设备通过市政府捐赠给贫困地区用于公共设施建设，“营业外支出”中 已列支两台设备的成本及对应的销项税额合计247.6万元”，也就是会计中确认了247.6万元的捐赠支出，那么 我们该如何调整？公益性捐赠支出税前扣除限额=1000*12%=120（万元），实际捐赠247.6万元，应调增应纳税所得额=247.6-120=127.6（万元）。

那么第一个条件就要求我们增加“应纳税所得额”80+127.6=207.6（万元） 这个应当是非常经典的例题，将会计规定和税法规定一定要区分开，真题的难度最难也就这个程度，我们好好揣摩一下。三 、请区分一下这几个股权转让，非常关键：（1）企业转让股权收入，应于转让协议生效且完成股权变更手续时，确认收入的实现。

转让股权收入扣除 未取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配企 业等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额（2）投资企业从被投资企业撤回或减少投资，其取得的资产中，相当于初始出资的部分，应确认投资收 回；相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分，应确认为股息所得； 其余部分确认为投资资产转让所得。

什么意思？因为直接投资于境内居民企业的股息、红利是免税的，因此，从被投资企业撤回或减少投资， 我们可以把这个收益为两部分，如果相当于被投资单位的“未分配利润和累计盈余公积”的比例的部分，应确 认为股息所得，因为可以免税啊！剩下的才交税！而，直接对外转让股权的，不能这么分，全部所得减去成本交税就行！（3）投资方企业从被清算企业分的的剩余资产，其中相当于从被清算企业累计未分配利润和累计盈余公积 中应当分的的部分，应当确认为股息所得；剩余资产减除上述股息所得后的余额，超过或者低于投资成本的部 分，应当确认为投资资产转让所得或者损失。（跟（2）的处理一样）四 、职工福利费、工会经费和职工教育经费的扣除限额是“工资、薪金总额”的14%、2%和2.5%，这个问题 的考点又哪些？（1）请注意区分工资、薪金和职工福利费的区别，比如我们为职工设置的一些福利项目，包括食堂、澡 堂、医务所、托儿所等，这里面的花费以及他们的职工工资是不能计入“工资、薪金”的，是要计入“职工福 利费”！【例题】某企业的工资、薪金总额是300万元（其中企业所设置的医务所的职工工资是30万元），企业发生职工福利费35万元，请问应当怎么调整？首先，工资、薪金只有270万元，因为30万元不能计入工资薪金总额，因此限额是270*14%=37.8其次，我们的职工福利费合计是35+30=65万元，因此应当调增应纳税所得额65-37.8=27.2（万元）（2）（今年很可能考）软件生产企业发生的职工教育经费中的职工培训费，可以全额在企业所得税前扣 除；核力发电企业为培养核电厂操纵员发生的培养费用，可作为企业的发电成本在税前扣除。

五 、至于其他各项扣除的标准，大家都比较熟悉，这里就不详细说了。六 、资产的。