1.招股说明书的一般内容与格式是怎样的

（一）封面、书脊、扉页、目录、释义 1.招股说明书的编制原则是“发行人将一切对（投资者进行投资判断）有重大影响的信息予以充分披露，以利于投资者更好地作出投资决策”。

（单选） 2.招股说明书的内容与格式包括（封面、书脊、扉页、目录、释义）、（正文）和（附录和备查文件）。 （多选） 3.招股说明书的封面类应当载明以下事项：项目载明内容封面“x x x股份有限公司首次公开发行股票招股说明书”字样；发行人及主承销商的名称和住所书脊“x x x股份有限公司首次公开发行股票招股说明书”字样扉页发行股票类型、发行股数、每股面值、每股发行价格、预计发行日期、申请上市证券交易所、主承销商、正式申报的招股说明书签署日期；发行人董事会声明；审计风险提示目录标明各章、节的标题及相应的页码释义对投资者理解有障碍及有特定含意的术语作出释义 （二）正文 1.招股说明书正文的必要记载事项有：（多项选择题，注意如果需要考生对每项内的具体包括哪些项目做出选择时，则应紧紧围绕着题目中的关键词，选择与之相关的项目，下面的题目分别是对每一项内容应该披露的信息要点） （1）概览； （2）本次发行概况； （3）风险因素； （4）发行人基本情况； （5）业务和技术； （6）同业竞争和关联交易； （7）董事、监事、高级管理人员与核心技术人员； （8）公司治理结构； （9）财务会计信息； （10）业务发展目标； （11）募股资金运用； （12）发行定价及股利分配政策； （13）其他重要事项； （14）董事及有关中介机构声明。

2.招股说明书的概览的具体内容包括（发行人及其主要发起人或股东）、（发行人的主要财务数据）、（本次发行情况及募股资金主要用途）。（多选） 3.招股说明书的本次发行概况的具体内容包括：（多选） （1）股票种类； （2）每股面值； （3）发行股数、占发行后总股本的比例； （4）每股发行价； （5）标明计量基础和口径的市盈率； （6）预测盈利总额及发行后每股盈利（如有）； （7）发行前和发行后每股净资产； （8）发行方式与发行对象； （9）承销方式； （10）本次发行预计实收募股资金； （11）发行费用概算，主要包括承销费用、审计费用、评估费用、律师费用、发行手续费用、审核费等。

以上是我对于这个问题的解答，希望能够帮到大家。

2.招股意向书与招股说明书有什么不同

招股意向书与招股说明书有何不同 -------------------------------------------------------------------------------- 2005年01月18日 08:31 证券日报 本报记者 文风 张歆 市场期待已久的新股发行终于开闸，第一家实行询价发行上市的公司——华电国际电力股份有限公司，昨日终于公布了A股首次公开发行招股意向书。

以往发行的公司刊登的都是招股说明书，华电国际此次刊登的却是招股意向书。招股意向书与招股说明书虽然只有一词之差，但根本的是反映出发行方式的变革。

记者在仔细对照华电国际招股意向书与以往的招股说明书后，发现有以下不同之处： 从形式上讲，招股说明书的结构主要由各个“节”按顺序构成；而招股意向书的结构则主要由各个“章”组成。 从内容上讲，最大的区别在于本次发行概况的披露。

以往招股说明书在发行概况中直接披露了发行价格，并根据发行价格确定了发行市盈率和预计实收募股资金；招股意向书则不能确定发行价格、相应的市盈率、预计实收募股资金，但是，招股意向书增加了对询价对象等的要求和披露。 按照中国证监会《关于首次公开发行股票试行询价制度若干问题的通知》的规定，发行人及其保荐机构应向不少于20家询价对象进行初步询价，公开发行股数在4亿股（含4亿股）以上的，参与初步询价的询价对象应不少于50家。

值得注意的是，对于预计实收募股资金，投资者可以比照参考发行方募集资金投向各个项目所需资金的总和。 虽然，预计实收募股资金和募投项目所需资金的总和并不一定完全一致，但大概可以了解和推算发行方预期的发行价格、发行市盈率以及募资额度。

除了本次发行概况的披露方面存在较大区别外，招股说明书与招股意向书在发行上市的重要日期方面也有着重要差异：在招股说明书中，发行方在“预计上市日期”一栏承诺将在发行结束后向交易所申请，而招股意向书则干脆取消了有关“预计上市日期”的内容。 有关人士认为，在询价发行中，由于发行人需要等待被询价人做出是否参与以及参与价格的回应，因此虽然在实践中发行人可能最终都实现了股票成功发行上市，但是在理论上确实存在着发行失败的可能。

因此，不能明确披露“预计上市日期”。 此外，业内人士分析指出，招股意向书虽然与招股说明书具有同样的法律效力，但由于招股意向书需要询价，它更类似于发出“不可撤销的要约”，等待各方面对其做出“承诺”的意思表示。

也就是说，招股意向书虽然已经生效，但发行程序仅仅是刚刚启动，市场被询价各方的选择权也才开始发挥，这根本区别于原来招股说明书确定好一切、市场只能被动参与的发行方式。 对于市场一直比较顾虑的“询价制可能大大延长发行时间，影响发行效率”的问题，从华电国际的招股意向书可以发现，这个顾虑是多余的：从前按照招股说明书的发行时间安排，一般公司的发行（从开始招股到中签投资者缴款日）需要9天左右的时间，而华电国际从披露招股意向书到公告中签投资者缴款获放弃认购的时间为11天。

也就是说，两者的差别并不十分明显，不会大大降低社会资源和效率。 。

3.招股说明书摘要的内容是什么

.招股说明书摘要的内容，应主要包括：（多选，基本与招股说明书的内容一致，在内部治理结构方面有简化，对同业竞争没有明确要求） （1）目录； （2）释义； （3）本次发行概况； （4）主要风险因素及对策； （5）发行人的基本资料； （6）发行人股本； （7）主要发起人与股东的基本情况； （8）内部职工股有关情况； （9）发行人的组织结构及组织机构概况； （10）发行人业务和技术概况；（11）关联方、关联关系与关联交易；（12）董事、监事、高级管理人员与核心技术人员；（13）发行人的公司治理结构；（14）主要财务会计资料，应披露主要财务数据、主要财务指标、盈利预测数据（如有）以及发行人管理层的财务分析意见；（15）业务发展目标；（16）募股资金运用；（17）发行定价及股利分配政策；（18）附录及备查文件。

4.招股说明书的内容包括哪些

招股说明书的内容与格式 一、招股说明书封面 招股说明书的封面应载明下列事项： （一）发行人的名称及公司住所； （二）“招股说明书”字样，送交证监会审核的稿件，必须标有“送审稿”显著字样； （三）说明发行股票的类型，例如：普通股、优先股或者境内上市外资股等；如果同时发行认股证，还须列明认股证与股票的比例。

（四）重要提示，必须按照本准则附件一规定的文字列示； （五）发行量、每股面值、每股发行价、发行费用、募集资金，采用上网竞争价方式发行股票的，应标明发行底价； （六）发行方式及发行期； （七）拟上市证券交易所； （八）主承销商； （九）推荐人； （十）签署日期。 招股说明书必须用幅面为209*295毫米规格的纸张（等于A4纸规格），封面必须为浅色，除可以印有发行人的标志之外，不应当有其他图案。

具体格式见附件一。 招股说明书格式： 中国证券监督管理委员会 关于发布公开发行股票公司 信息披露的内容与格式准则第一号 《招股说明书的内容与格式》的通知 1997年1月7日 证监[1997]2号 各省、自治区、直辖市、计划单列市证管办（证监会），**有关部门，上海、深圳证券交易所： 为了维护证券市场的健康发展，规范公开发行与上市公司的住处披露行为，保护投资者的合法权益，中国证监会对公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第一号《招股说明书的内容与格式（试行）》进行了补充、修改和完善，现在正式颁布《招股说明书的内容与格式》，于1997年4月1日起开始执行。

各公开发行与上市公司应按准则要求履行其披露义务。执行中有什么问题，请及时报告中国证监会。

附件：《招股文明书的内容与格式》 （附件一） 二、招股说明书的内容与格式 （一）根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）与《股票发行与交易管理暂行条例》（以下简称《股票条例》制定本准则。 （二）凡在中华人民共和国境内公开发行股票的发行人，在申请公开发行股票时，应当按照本准则编制招股说明书。

本招股说明书作为发行人向中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）申请公开发行申报材料的必备部分。 （三）本准则规定的内容与格式包括： 1.招股说明书封面； 2.招股说明书目录； 3.招股说明书正文； （1）主要资料 （2）释义 （3）绪言 （4）发售新股的有关当事人 （5）风险因素与对策 （6）募集资金的运用 （7）股利分配政策 （8）验资报告 （9）承销 （10）发行人情况 （11）发行人公司章程摘录 （12）董事、监事、高级管理人员及重要职员 （13）经营业绩 （14）股本 （15）债项 （16）主要固定资产 （17）财务会计资料 （18）资产评估 （19）盈利预测 （20）公司发展规划 （21）重要合同及重大诉讼事项 （22）其他重要事项 （23）董事会成员及承销团成员的签署意见 4.招股说明书附录； 5.招股说明书备查文件。

（四）本准则的基本原则是要求发行人将一切对投资者进行投资判断有重大影响的信息予以充分披露，以利于投资者更好地做出投资决策。发行人应据此原则编制招股说明书。

1.凡对投资者做出投资决策有重大影响的信息，不论本准则是否有规定，均应予以披露； 2.发行人认为有助于投资者做出投资决策的信息，如果本准则没有规定，发行人可增加这部分内容； 3.本准则某些具体要求对发行人确实不适用的，发行人可根据实际情况做出适当修改，同时以书面形式报告证监会，并在招股书中予以说明。发行人成立不足3年的，应提供其自成立之日起，至进行股票公开发行准备工作之时止的经营业绩及其他资料。

如果发行人由原有企业经改制而设立，且改制不足3年，则发行人在根据本准则的要求对其历史情况进行披露时，应包括原有企业情况。 境内上市外资股的发行人，应当增加关于中国经济、政治、法律等有助于外国投资人了解中国一般情况的资料，以及有助于对发行人增加了解的其他资料。

有必要时，境内上市外资股发行人还应编制招股说明书的外文文本。发行人应当保证两种文本内容的一致性。

在对两种文本的理解上发行歧义时，以中文文本为准。 发行人尚未成立董事会、监事会，而由筹备机构代行其权力的，本招股说明书中凡要求董事会、监会在股票发行过程中以及对本招股说明书所应承担的责任与义务，由筹备机构承担，对董事、监事有关情况的披露改为对筹备机构成员有关情况的披露。

（五）招股说明书有效日期为6个月，自招股说明书签署之日起计算。发行人不得使用过期的招股说明书发行股票。

发行人在招股说明书有效期内未能发行股票，必须修订招股说明书，补充最新的财会资料和其它信息。这些修改、补充的信息，须先经承销商、推荐人以及与该等信息有关的中介机构（例如：律师、注册会计师或资产评估人员）的认可，再报证监会审核后，发行人方可发行。

（六）招股说明书不得刊登任何个人、机构或企业的题字，任何有祝贺性、恭维性或推荐性的词句，以及任何广告、宣传性用语。 （七）招股说明书中的数字应当采用阿拉伯数字。

招股说明书中有关货币金额的资料除特别说明之外，应指人民币金额。 （八）有关地方法规中。

5.怎样看上市公司股票招股说明书

招股说明书的格式分为五个部分：招股说明书的封面；招股说明书目录；招股说明书正文；附录；备查文件。

看招股说明书时要注意如下事项：1）？风险因素与对策说明：了解公司存在的风险及公司的应对之策是否有效；2）？募集资金的运用：看看资金都流向了什么项目；3）？股利分配政策：了解公司对股民的回报；4）？发行人在过去至少3年来的经营业绩：以此来判断公司经营的稳定性；5）？发行人股本的有关情况：了解公司发起人、重要持股人的持股情况；6）？盈利预测：直接关系到公司股票的发行情况。一般而言，上市公司更愿意乐观预测盈利，将盈利数字说得大一些；7）？公司发展规划说明：这是表明公司管理层对公司未来发展所作出的重要规划；一份好的规划应该是严谨、科学、实事求是的；8）？发行人认为对投资者做出投资判断有重大影响的其他事项。

此外，我们应该注意：1？募集资金的运用本次募股资金的用途与投向；投资项目总体情况介绍，包括项目预算、投资周期与资金使用计划等；如果所筹资本尚不能满足规划中的项目的资金需求，应说明其缺口部分的来源及落实情况；增资发行的发行人必须说明前次公开发行股票所筹资本的运用情况。2？股利分配政策发行人股利发放的一般政策；发行人在发行股票后第一个盈利年度是否准备派发股利；如果准备发放，发放几次，何时发放；不同类别股票在股利分配方面的权益；如果暂不准备派发股利，简要说明原因；新股东是否享有公司本次股票发行完成前的滚存利润；其他应说明的股利分配政策。

3？经营业绩这一部分应当根据专业人员的审计报告和审查结论，来观察发行人过去3年的经营业绩，它至少应包括：最近3年销售总额和利润总额；发行人业务收入的主要构成；发行人近期完成的主要工作，主要指重大项目和科研成果；产品或者服务的市场情况；筹资与投资方面的情况等。4？股本这一部分应当注意发行人的股本及其变动情况：注册资本；已发行的股份；如果发行人已进行过股份制改组、定向募集或公开发行，则应当披露本次发行前公司的股权结构，包括国家股、法人股、个人股（其中含内部职工股）、外资股等各占的份额；发行人认购股份的情况；本次发行后公司股份的结构，包括公司职工股的有关情况；本次发行前后每股净资产，等等。