出纳日常流水账表格格式可以参照下图:
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所谓流水帐实际上是顺序记账法,就是按时间顺序把所发生的业务收支等级入账。
记账时要掌握以下要领:
1、登记入账时间;
2、按收支凭证边排填写顺序号;
3、摘要栏内填写发生业务的内容;
4、收入现金时记入帐页的借方、付出现金时、记入帐页的贷方。
扩展资料
出纳工作,是财会工作的一个重要组成部分,从总的方面来讲,其职能可概括为收付、反映、监督、管理四个方面。
你是出纳岗位吗?
已为你发送现金日记账、银行日记账、流水账excel电子表格:
现金日记账、流水账格式(附-实物样式).xls
银行存款日记账、流水账格式(附-实物样式).xls
另发送出纳员岗位指导书一份。..
所谓的现金、银行存款流水账,实际上就是在日清日结原则要求下,对每天发生的现金及银行存款收、支进行明细登记,要求一个凭证一记录(即流水登记),流水账的记载,手工账下,流水账的记录,完全可以使用现金日记账、银行存款日记账进行分别登记,而实际上一般来讲,也都是分别用这两种账簿进行流水账的登记,只是出纳登记时不必要记录账簿格式中的凭证种类与编号,记账会计在登记现金日记账、银行存款日记账时需要完整记录相关内容;
在电子表记账的情况下,完全可以简化现金、银行存款日记账(流水账)的格式,保有最基本的信息(如日期,摘要,借借贷方金额、余额)就可以。当然,可以在电子版流水账中加一列备注,对一些特殊业务进行必要的说明,以便于查询,比如,可以在现金借款业务中,在备注中标注借款人;在银行存款支付业务中,在备注中标注结算方式,是柜台汇款、网银汇款、转账支票还是其他需要作出说明的内容。
电子表登记流水账或日记账时,可以根据需要,对电子表格式进行灵活调整,以求达到更适用,更实用!