1.资金管理制度

下面是一份《企业资金管理制度》范本，您可以参考一下：

一、基本制度

1、开立两个账户，基本户用来付款，一般户用来收款。建立健全现金日记账、银行存款日记账，建议使用网银。每天发生的现金和银行存款收支业务做到日清日结，及时核对，保证账实相符。

2、严格审核现金收付凭证，严格执行现金等管理制度，不得坐支现金，不用白条抵库。

二、现金管理制度

1、所有现金收支专人（出纳）负责。

2、出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记现金日记账（流水账），每天结出余额并核对实存。做到日清日结，账实相符。

3、库存现金超过一定数额（建议5000元，且是收入额）时必须存入银行（一般户）。

4、出纳收取销售现金时，须立即登记现金日记账并开具一式至少两联的销售单据，一联销售留存，一联会计处理。经手人一定要有经手依据。

5、任何现金支出必须按相关程序审批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经相关人员（如总经理）签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内还款或报销（详见差旅费报销规定）。

三、支票和网银管理制度

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。并建立支票登记备查簿（包括支出和收取支票两本）。

2、出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记银行存款日记账（流水账），结出余额，每天登录网银核对银行存款实存。作到日清日结，账实相符。

3、出纳收取支票时，须立即开具一式至少三联的收据，缴款人、出纳、会计各留存一联。

4、支票的使用或网上付款必须事前按相关程序审批（详见支出审批制度）。所开出支票必须封填收款单位名称。支出支票时，由领取人在支票头上签收签字认可，并及时登记支票备查簿。

5、基本户余额不足时，申请按支出预算从一般户转过来（建议半月一次）。

四、印鉴的保管

1、银行印鉴原则上必须分人保管。财务专用章和法人印鉴分别派其他专人和出纳负责保管。

五、现金、银行存款的盘查

1、出纳至少每半月应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“半月报表”，并对由出纳保管的库存现金，指定人员于每半月终了进行定期对账盘查，其他时间进行不定期抽查。

2、会计根据实际情况做好每月现金与银行存款的帐务处理及其他帐务处理。

六、支出审批制度

购买日常办公用品、固定资产、办公家具等、会务费、差旅费、工资与奖金等任何支出都要相应审批。为简化支出审批手续，提高效率，负责人可适当将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给指定专人。

七、差旅费报销规定

报销人持原始凭证签字，报负责人、会计签字认可，交会计报销。

资金管理制度包含资金支付及费用核销管理。

希望上述回答对您有所帮助！

2.公司资金管理制度是什么内容

公司资金管理制度是针对企业筹集资金和使用资金而设计的一系列制度的统称。

由于企业财务管理的对象就是资金，因此，资金管理制度是企业内部财务制度的核心内容，其目的是在保证资金安全完整的情况下，既能满足企业生产经营过程中对资金的需求，又要尽可能提高资金的使用效益。 资金管理是一项专业性的管理工作，牵涉范围广泛，综合程度高，它对企业的资金活动及其形成的财务关系进行组织监督和调节，促进企业全面改善生产经营。

扩展资料： 财务管理的基本任务和方法： 1、筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 2、做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

3、加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。 4、监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部或专职部门定期进行财产清查。

5、按期编制各类会计报表和财务说明书，做好财务分析、绩效考核工作。 参考资料来源：百度百科——资金管理制度。

3.资金管理制度

下面是一份《企业资金管理制度》范本，您可以参考一下：一、基本制度 1、开立两个账户，基本户用来付款，一般户用来收款。

建立健全现金日记账、银行存款日记账，建议使用网银。每天发生的现金和银行存款收支业务做到日清日结，及时核对，保证账实相符。

2、严格审核现金收付凭证，严格执行现金等管理制度，不得坐支现金，不用白条抵库。 二、现金管理制度 1、所有现金收支专人（出纳）负责。

2、出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记现金日记账（流水账），每天结出余额并核对实存。做到日清日结，账实相符。

3、库存现金超过一定数额（建议5000元，且是收入额）时必须存入银行（一般户）。 4、出纳收取销售现金时，须立即登记现金日记账并开具一式至少两联的销售单据，一联销售留存，一联会计处理。

经手人一定要有经手依据。 5、任何现金支出必须按相关程序审批（详见支出审批制度）。

因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经相关人员（如总经理）签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内还款或报销（详见差旅费报销规定）。

三、支票和网银管理制度 1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。并建立支票登记备查簿（包括支出和收取支票两本）。

2、出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记银行存款日记账（流水账），结出余额，每天登录网银核对银行存款实存。作到日清日结，账实相符。

3、出纳收取支票时，须立即开具一式至少三联的收据，缴款人、出纳、会计各留存一联。 4、支票的使用或网上付款必须事前按相关程序审批（详见支出审批制度）。

所开出支票必须封填收款单位名称。支出支票时，由领取人在支票头上签收签字认可，并及时登记支票备查簿。

5、基本户余额不足时，申请按支出预算从一般户转过来（建议半月一次）。 四、印鉴的保管 1、银行印鉴原则上必须分人保管。

财务专用章和法人印鉴分别派其他专人和出纳负责保管。 五、现金、银行存款的盘查 1、出纳至少每半月应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“半月报表”，并对由出纳保管的库存现金，指定人员于每半月终了进行定期对账盘查，其他时间进行不定期抽查。

2、会计根据实际情况做好每月现金与银行存款的帐务处理及其他帐务处理。 六、支出审批制度 购买日常办公用品、固定资产、办公家具等、会务费、差旅费、工资与奖金等任何支出都要相应审批。

为简化支出审批手续，提高效率，负责人可适当将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给指定专人。 七、差旅费报销规定 报销人持原始凭证签字，报负责人、会计签字认可，交会计报销。

资金管理制度包含资金支付及费用核销管理。希望上述回答对您有所帮助。

4.资金管理制度的模板

目的

第一条 为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利用率，保证资金安全，特制定本规定。

管理机构

第二条 资金管理由财务部负责管理，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。

第三条 结算中心具有管理和服务的双重职能。与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督、管理与被管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。

存款管理

第四条 公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必须在财务部开设存款账户，办理各种结算业务，在财务部的结算量和旬末、月末余额的比例不得低于80%,10万元以上的大额款项支付必须在财务部办理。特殊情况需专题报告，经批准后，方可保留其他银行结算业务。

借款和担保业务管理

第五条 借款和担保限额。集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的利润任务编制资金计划，报财务部，财务部根据公司的年度任务、经营发展规划、资金来源以及各二级的资金效益状况进行综合平衡后，编制总公司及二级公司定额借款，全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额，报董事会审批后下达执行。年度中，财务部将严格按照限额计划控制各二级公司借款规模，如因经营发展、贷款或担保超出限额，应专题报告说明资金超限额的原因，以及新增资金的投向、投量和使用效益，经财务部审查核实后，提出意见，报财务部，经董事会审批追加。

第六条 集团内借款的审批

（一）凡集团内借款金额在万元以内的，由财务部审查同意后，报财务总监审批。

（二）借款金额在万元以上的，由财务部审查，财务总监加签同意后报董事长审批。

第七条 担保的审批

（一）各二级公司向银行借款需要总公司担保时，担保额在万元以下的，由财务总监审批。

（二）担保额在万元的，由财务总监核准，董事长审批。

（三）担保额在万元以上的，一律由董事长审批，并经董事长办公会议通过。借款担保审批后，由财务部办理具体手续。

（四）对外担保，由财务部审核，财务总监和总裁加签后报董事长审批。

其他业务的审批

第八条 领用空白支票

（一）在财务部办理结算业务时，可以向财务部领用空白支票，每次领用数量不得超过5张，每张空白支票限额不得超过万元。

（二）领用空白支票时，必须在财务部有充足的存款。

第九条 外汇调剂集团内各二级公司的外汇调剂由财务部统一办理，特殊情况需自行调剂的，一律报财务部审批，审批同意后，方可自行办理。

第十条 利息的减免

（一）凡需要减免集团内借款利息，金额在元以内的，由财务部审查同意，报财务总监审批。

（二）金额超过元，必须落实弥补渠道，并经分管副总经理加签后，报董事长审批。

资金管理和检查

第十一条 财务部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展以下资金检查和管理工作，并根据检查情况，定期向总经理、董事长专题报告。

（一）定期检查各二级公司的现金库存状况。

（二）定期检查各二级公司的资金的结算情况。

（三）定期检查各二级公司在银行存款和在财务部存款的对账工作。

（四）对二级公司在资金部汇出的万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。

统计报表

第十二条 各二级公司必须在每月1日内向财务部报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计表，财务部汇总后于每月2日内报总经理、董事长。财务部要及时掌握银行存款余额，并且每两天向财务总监报一次存款余额表。

5.资金管理办法

资金管理办法 第一条 为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本办法。

第二条 管理机构

1.公司设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。

2.结算中心具有管理和服务的双重职能。与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督，管理与接受管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。

第三条 存款管理

公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必须在资金部开设存款账户，办理各种结算业务，在资金部的结算量和旬、月末余额的比例不得低于80%,10万元以上的大额款项支付必须在资金管理部办理，特殊情况需专题报告，经批准同意后，方可保留其他银行结算业务。

第四条 借款和担保业务管理

1.借款和担保限额。集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的利润任务编制资金计划，报资金管理部，资金管理部根据公司的年度任务，经营发展规划，资金来源以及各二级公司的资金效益状况进行综合平衡后，编制总公司及二级公司定额借款，全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额，报董事会审批后执行。年度中，资金管理部将严格按照限额计划控制各二级公司借款规模，如因经营发展，贷款或担保超限额的，应专题报告说明资金超限额的原因，以及新增资金的投向、投量和使用效益，经资金管理部审查核实后，提出意见，报财委、董事会审批追加。

2.集团内借款的审批。凡集团内借款金额在300万元（含300万元，外币按记账汇率折算，下同）以内的，由资金管理部审查同意后，报财务总监审批；借款金额在300万元以上的，由资金管理部审查，财务总监加签同意后报董事长审批。

3.担保的审批。各二级公司向银行借款需要总公司担保时，担保额在300万元以下的由财务总监审批，担保额在300--21000万万元的，由财务总监核准，董事长审批。担保额在21000万元以上的，一律由财务总监加签后报董事长审批，并经董事长办公会议通过。借款担保审批后，由资金部办理具体手续。对外担保，由资金部审核，财务总监和总裁加签后报董事长审批。

第五条 其他业务的审批

1.领用空白支票。在资金部办理结算业务的企业，可以向资金部领用空白支票，每次领用张数不超5张，每张空白支票限额不超过5万元，由资金部办理，领用空白支票时，必须在资金部有充足的存款。

2.外汇调剂。集团内各二级公司的外汇调剂由资金部统一办理，特殊情况需自行调剂的，一律报财务审批，审批同意后，方可自行办理。

3.利息的减免。凡需要减免集团内借款利息，金额在5.1万元以内的，由资金部审查同意，报财委审批，金额超过5.1万元，必须落实弥补渠道，并经分管副总经理加签后，报财委审批。

第六条 资金管理和检查

查情况，定期向财委、总经理、董事长作专题报告。

1.定期检查各二级公司的现金库存状况；

2.定期检查各二级公司的资金部的结算情况；

3.定期检查各二级公司在银行存款和在资金部存款的对账工作；

4.对二级公司在资金部汇出的____万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。

第七条 统计报表

各二级公司必须在旬后一日内向资金部报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计表，资金部汇总后于旬后两日内报财委、总经理、董事长。资金部要及时掌握银行存款余额，并且每两天向财务总监及副总监报一次存款余额表。

6.公司资金管理制度是什么内容

资金管理制度的组成 一、筹资管理制度 企业筹资是指企业根据生产经营、对外投资以及调整资金结构等活动对资金的需要，通过一定的渠道，采取一定的方式，获取所需资金的一种行为。

企业的筹资活动，按时间区分，有创建时的初始筹资和经营期间的筹资；按筹资的性质区分，有权益筹资和债权筹资。 不论什么时候，筹集什么性质的资金，由于筹资有不同的渠道、不同的方式可供选择，筹资的成本、筹资风险又各不相同，因此，为保证筹资活动的有效、合理进行，企业应建立有关制度。

（一）筹资计划制度 筹资计划是在对企业短期和长期所需资金进行预测的基础上，分析计算不同筹资方式的筹资成本、筹资风险，选择适合自已的筹资方式，并确定在什么时候，用什么方式，筹集多少数量的资金。 筹资计划的编制可以使企业用尽可能低的代价，取得所需资金，并能有效防范风险。

一项完整的筹资计划应包括： 1.企业资金需求量的预测； 2.筹资方式的选择及筹资数量安排； 3.筹资程序及时间安排； 4.筹资前后企业资金结构及财务状况的变化； 5.筹资对企业未来收益的影响。 （二）筹资审核制度 筹资计划的编制人员应与审核人员适当分离，以便审核人能从独立的立场来衡量计划的优劣。

负责审核的人员可自行完成对筹资计划的审核，也可聘请法律顾问和财务顾问共同审核该项筹资活动对企业未来净收益的影响以及筹资方式的合理性。同时，还要审核筹资计划的实施细则，以书面形式记录审核结果，并特别注明筹资的执行程序及各项手续。

（三）筹资检查和考核制度 筹资检查制度是指及时了解筹资活动的进展情况，发现筹资活动中可能出现的问题，以及筹资计划的执行情况。筹资检查可定期或不定期进行，视筹资规模、筹资方式、筹资程序而定。

筹资考核是将筹资结果与筹资计划进行比较，对产生的差异进行分析，找出原因。 建立筹资考核制度是为了明确筹资活动的责权利，保证筹资计划的有效实施。

二、现金管理制度 现金是指人民币现钞，企业用现钞从事交易，只能在一定范围内进行。现金管理制度主要由《现金管理暂行条例》规定，其中包括现金的使用范围、库存现金限额以及其他现金管理规定。

（一）现金的使用范围 1.职工工资、津贴； 2.个人劳务报酬； 3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； 4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； 5.向个人收购农副产品和其他物资的款项； 6.出差人员必须随身携带的差旅费； 7.结算起点1000元以下的零星支出； 8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 （二）库存现金限额 库存现金的限额是指为了保证单位日常零星开支的需要，允许企业留存现金的最高数额。

这一限额由开户银行根据单位的实际需要核定，一般按照单位3~5天日常零星开支的需要量确定，边远地区和交通不便地区开户单位的库存现金限额可多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。 核定后的库存现金限额，开户单位必须严格遵守，超过部分应于当日终了前存入银行。

需要增加或减少库存现金限额的单位，应向开户银行提出申请，由开户银行核定。 （三）现金管理其他规定 1.不得坐支现金，即不得用收入的现金直接支付，如因特殊情况需要坐支的，先报经开户银行审查批准后予以支付。

2.不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”。 3.不准谎报用途套取现金。

4.不准用银行账户代其他单位和个人存人或支取现金。 5.不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄。

6.不准保窜账外公款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。 三、银行存款管理制度 （一）银行账户管理 企业应当按照《银行账户管理办法》的规定开立和使用基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

其中基本存款账户是指企业办理日常结算和现金收付的账户，企业的现金支取只能通过基本存款账户办理。 一个企业只能在一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，不得在多家银行机构开立基本存款账户。

（二）银行结算纪律 根据《支付结算办法》的有关规定，单位必须遵守银行的结算纪律，包括： 1.不得套取银行信用，签发空头支票、印章与预留印鉴不符支票和远期支票以及没有资金保证的票据； 2.不准无理拒付、任意占用他人资金； 3.不准违反规定开立和使用账户； 4.不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金。 四、资金使用审批制度 企业应当对资金使用建立严格的审批制度，明确审批人对资金业务的审批方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理资金业务的职责范围和工作要求。

对于审批人超越授权范围审批的资金业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。 未经授权的部门和人员一律不得办理资金业务或直接接触现金。

（一）审批方式 1.“一支笔”审批。适用于日常资金使用的审批。

2.集体决策审批。对于重要的资金支付业务，应当实行集体决策和审批。

如企业的投资决策，由于金额较大、期限较长，应进行项目的可行性研究，并采取集体决策和审批。 （二）支付程序 1.支付申请。

7.谁有财务管理制度,给个范本看下

不一定与你需要的完全相同，但是大同小异呵~ 会计 1、岗位职责： 1） 贯彻执行公司的财务管理制度，并监督制度的执行情况。

2） 组织门店财务日常工作，指导和监督出纳、收银员的工作。 3） 协助门店店长把好门店进出货物的环节，审核出入库手续是否齐备，严格执行公司的有关规定，保证货物流转的安全有序。

4） 监督库房定期进行盘点、月终出具盘点报告。 5） 负责财务档案的保管及上交，对财务资料的保密性负有责任。

6） 检查门店出纳现金保管及收银台现金安全情况。 7） 本岗位在行为规范等行政管理上遵守门店管理中心的相关要求。

8） 完成领导交办的其他各项工作。 2、工作标准： 1）监督公司财务管理制度在门店的执行情况。

2）组织门店财务日常工作。 3）指导、监督出纳、收银员的工作。

4）在接待顾客时礼仪、语言符合公司行为规范。 5）监督库房定期进行盘点、月终出具盘点报告。

6）保管及上交财务档案，确保财务资料的保密性。 7）协助门店店长把好门店进出货物的环节，审核出入库手续是否齐备，严格执行公司的有关规定，保证货物流转的安全有序。

8）检查门店出纳现金保管及收银台现金安全情况。 3、每日工作流程： 8:30-8:45参加门店晨检 8:50-9:00盘点保险柜现金，分发收款员备用金 9:10-12:00整理前一天的商品入库单、暂存商品出入库单、商品返厂单，服务台的赠品单，整理前一天的退换货发票，装订成册。

并随时进行商品入库的办理。 12:00-13:00轮班午餐。

13:00-16:00装好上交的现金和支票，等待款车到来，由保安及款车人员带领押款。 18:00-18:30收取早班收款员所交现金、银行卡、分期付款、厂家券，并审核收款员缴款单，对账完毕，打印收支平衡表。

18:30-19:00录入赊款统计表和定金统计表交店长处，并给未结账的款员对账、结账。 19:00后，进行门店所有账务的审核，以及各项报表，票据的整理，清理当天的未达账，及时解决问题。

打印日报表和门店收支平衡。 工作结束后，汇总当天销售中出现的问题，并及时向店长汇报。

琐好保险柜，关闭电脑、电源。 九、出纳： 1、岗位职责： 1） 严格遵守公司货币资金管理制度，负责现金、支票、发票、收据的保管。

2） 负责门店资金的安全，按时办理资金的上缴，如送存银行、上缴分部或者由银行上门收款。 3） 负责按公司制度规定开具普通发票、收据，并及时将收据及款项上缴外埠直营店。

4） 负责办理支票购物、赊款购物、定金等业务的办理。 5） 核对当日销售票据日报，保证账款相符，并将票据装订成册。

6） 协助门店会计，做好对款台工作的指导和监督。 7） 在接待顾客时礼仪、语言符合公司行为规范。

8） 本岗位在行为规范等行政管理上遵守门店管理中心的相关要求。 9） 完成领导交办的其他工作。

2、工作标准 1）确保现金、支票、发票、收据的保管等工作严格遵守公司货币资金管理制度。 2）在接待顾客时礼仪、语言符合公司行为规范。

3）协助门店会计，做好对款台工作的指导和监督。 4）核对当日销售票据日报，保证账款相符，并将票据装订成册。

5）按时办理资金的上缴，如送存银行、上缴分部或者由银行上门收款。 6）按公司制度规定开具普通发票、收据，并及时将收据及款项上缴外埠直营店。

7）办理支票购物、赊款购物、定金等业务。 3、每日工作流程 8:30-8:45参加晨检。

8:50-9:00盘点保险柜现金，分发收款员备用金，音像公司领取封包，在电脑系统里录入收款员领取备用金金额。 9:10-10:30银行卡上缴（填写汇计单，做POS汇总表） 填写支票汇总表，填写分期付款明细表、汇总表。

10:45-12:00整理前一天的商品入库单、暂存商品出入库单、商品返厂单，赠品单据整理前一天的退换货发票，装订成册，办理商品入库。 12:00-13:00轮班午餐。

13:00-16:00收取收款员所交现金，并做好登记，盘点现金，等待银行收款，在电脑系统里做现金上缴。 18:00-18:30收取早班收款员所交现金、银行卡、分期付款、厂家券，并审核收款员缴款单。

18:30-19:00录入赊款统计表和定金统计表交店长处，并给未结账的款员对账、结账，打印收支平衡表。 19:00进行门店所有账务的审核，以及各项报表，票据的整理，打印门店收支平衡表，日报表。

工作结束后，锁好保险柜，关闭电脑、电源。 十、收银员： 1、岗位职责： 1） 按手写销售专用票金额收取顾客货款，根据不同的收款方式打印销售发票。

2） 按要求将机制发票的存根联和记账联整理装订，统一交财务保存对账。 3） 正确使用文明用语接待顾客，做到唱收唱付，耐心细致的完成每笔交易。

4） 负责门店内的销售结款，准确点收购货款项。确保收付现金和有价证券的真实性、合法性和准确性。

5） 审核手写销售专用票是否符合各项规定；对不合规定的单据，及时要求纠正，有问题及时上报。 6） 负责收款资金的安全，按时上缴款项出纳，记录完整、正确、清晰。

7） 核对当日销售票据日报，保证账款相符，并将票据装订成册。 8） 本岗位在行为规范等行政管理上遵守门店管理中心的相关要求。

9） 完成领导交办的其他工作。 1、工作标准： 1） 正确使用文明用语接待顾客，做到唱收。

8.财务管理制度怎么写

公司会计制度一、总则第一条 为规范本公司财务行为，加强财务管理和经济核算，适应发展的需要，依据《小企业会计制度》，特制定本办法。

第二条 会计核算以企业持续、正常的生产经营活动为前提。第三条 会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制财务会计报告。

企业对外提供的会计报表应当依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应当注明：企业名称、报表所属年度或者月份、报出日期，会计人员签名并盖章。

第四条 企业的会计核算以人民币为记账本位币。第五条 企业的会计记账采用借贷记账法。

二、财务机构设置及会计岗位责任制本公司根据业务需要设置财务科，配备相应的业务素质合格的会计人员2名，出纳1名，会计1名。其中出纳人员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目的登记工作，会计人员兼管公司稽核、会计档案保管工作，并定期组织检查、考核、培训会计人员。

三、货币资金管理制度（一）现金管理制度1、钱帐分开。2、出纳人员逐日逐笔顺序登记现金日记帐，做到日清月结，帐实相符。

3、严格现金收付范围，不坐支、不白条或借据抵充，不挪用现金。（二）银行结算制度1、严格执行《银行结算办法》规定。

不出租、出借帐户；不签发空白、空头支票。2、出纳人员逐日逐笔顺序登记银行日记帐，做到日清月结。

并按月调整未达帐项，编制银行存款余额调节表。3、支票管理①支票领用需本人填写支票审批表，并由上级主管及经理签字。

②支票签发时要登记支票领用簿，注明签发日期、收款单位、用途、限额，谁领用谁签字。③印鉴、支票分开保管。

4、作废支票要加盖“作废”戳记，连同存根一起妥善保管。四、费用开支财务管理制度 第一章、费用开支计划 第一条 公司各部门必须在年底根据下年工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司总经理审批，即为公司下年的费用开支计划，并下达各部门费用开支指标。

第二条 公司同时授予部门经理对计划内费用开支的审批权限。 第三条 公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。

第二章审批权限及程序 第一条 凡公司费用开支计划内审批程序为： 1.费用由当事人申请； 2.部门经理审查确认； 3.财务部门审核； 4.授权分管部门经理或总经理审批。 第二条 凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。

第三章行政费用管理 第一条 办公用品及低值易耗品采购报销手续： 1.行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。 2.各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买： （1）单价在50元以下，或总价在200元以下，部门经理批准； （2）单价在50元以上，或总价在200元以上，总经理批准。

购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入账报销。 第二条 交通费报销： 1.交通补贴依公司补贴津贴标准。

2.交通补贴以报销形式发放。 3.员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。

4.员工外勤每天交通费元标准以坐公交或地铁，经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车均不报销外勤交通费。

第三条 应酬招待开支报销： 1.根据公司规定的接待标准接待。 2.应酬应事先申请并得到批准。

3.原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。 4.如公司有定点酒店、宾馆。

一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。 第四章 内部费用单据管理 第一条 依类别规范填制相关单据。

第二条 报销单据后依公司规定贴附相关正规票据，特殊事项贴附相关证明。 五、经营财务管理制度 第一章、采购管理 1、采购人员根据采购订单检验货物，检验合格后方可签收。

2、仓管人员接收验收货物合格后，开具入库单并以此入账，采购人员以财务联、采购发票和相关单据做财务报账。 3、特殊情况采购人员有义务依公司要求与销售公司协调开具发票。

第二章、销售管理 1、销售人员依据销售协议报财务部门开具销售发票，仓管人员根据销售协议与实际发货开出库单，出库单与相关单据报财务。 2、销售人员负责货款以及相关单据的回收。

3、财务部门检查销售单据的完整性，敦促有关人员收齐单据。 第三章库存管理 1、详细统计购入发出货物，制作库存明细表。

2、依据相关部门要求提供数据。 3、定期向财务部门提交盘点表。

本制度由财务部解释、补充。