1.年度内审计划怎么写,还有审核实施计划,谁能给和范文啊 最好是填写

1、工作内容：做什么（WHAT）--------工作目标、任务。

计划应规定出在一定时间内所完成的目标、任务和应达到要求。任务和要求应该具体明确，有的还要定出数量、质量和时间要求。

2、工作方法：怎么做（HOW）---------采取措施、策略。要明确何时实现目标和完成任务，就必须制定出相应的措施和办法，这是实现计划的保证。

措施和方法主要指达到既定目标需要采取什么手段，动员哪些力量与资源，创造什么条件，排除哪些困难等。总之，要根据客观条件，统筹安排，将“怎么做”写得明确具体，切实可行。

特别是针对工作总结中存在问题的分析，拟定解决问题的方法。 3、工作分工：谁来做（WHO）-----工作负责。

这是指执行计划的工作程序和时间安排。每项任务，在完成过程中都有阶段性，而每个阶段又有许多环节，它们之间常常是互相交错的。

因此，订计划必须胸有全局，妥善安排，哪些先干，哪些后干，应合理安排。而在实施当中，又有轻重缓急之分，哪是重点，哪是一般，也应该明确。

在时间安排上，要有总的时限，又要有每个阶段的时间要求，以及人力、物力的安排。这样，使有关单位和人员知道在一定的时间内，一定的条件下，把工作做到什么程度，以便争取主动，有条不紊地协调进行。

4、工作进度：什么时间做（WHEN）------完成期限。

2.年度内审计划怎么写,还有审核实施计划,谁能给和范文啊最好是填写

1、工作内容：做什么（WHAT）--------工作目标、任务。

计划应规定出在一定时间内所完成的目标、任务和应达到要求。任务和要求应该具体明确，有的还要定出数量、质量和时间要求。

2、工作方法：怎么做（HOW）---------采取措施、策略。要明确何时实现目标和完成任务，就必须制定出相应的措施和办法，这是实现计划的保证。

措施和方法主要指达到既定目标需要采取什么手段，动员哪些力量与资源，创造什么条件，排除哪些困难等。总之，要根据客观条件，统筹安排，将“怎么做”写得明确具体，切实可行。

特别是针对工作总结中存在问题的分析，拟定解决问题的方法。 3、工作分工：谁来做（WHO）-----工作负责。

这是指执行计划的工作程序和时间安排。每项任务，在完成过程中都有阶段性，而每个阶段又有许多环节，它们之间常常是互相交错的。

因此，订计划必须胸有全局，妥善安排，哪些先干，哪些后干，应合理安排。而在实施当中，又有轻重缓急之分，哪是重点，哪是一般，也应该明确。

在时间安排上，要有总的时限，又要有每个阶段的时间要求，以及人力、物力的安排。这样，使有关单位和人员知道在一定的时间内，一定的条件下，把工作做到什么程度，以便争取主动，有条不紊地协调进行。

4、工作进度：什么时间做（WHEN）------完成期限。

3.企业内审工作

你说的不是ISO9000的内审吧？是不是都没关系，其实所有的审核都差不多。

第一步是根据标准审核文件，看文件的规定是不是满足标准的要求。这个对审核员要求比较高，需要对标准比较了解。

第二步根据文件审记录，看是不是按照文件规定的执行，但这个过程通常是看不到的，所以只能看是不是按照文件要求保留了记录，记录是不是完整规范。第三步顺着记录找记录，看记录是不是可追溯的，是不是真实的。

如审核一份采购的记录，向前可以看供应商评审，采购要求评审等记录，向下可以看入仓、验收及生产中使用的记录。如果记录造假的话，这里应该可以审出来。

补充：上网搜“ISO9000:2008标准下载”，有很多的。你如果没经过一段时间的培训和了解，自己看标准意义不大，很难看懂。

不过一般企业做内审做到第二步和第三步就可以了，毕竟你们的文件应当是在顾问辅导下编写的，大的问题应该是没有的。————我这相当于给你做专项辅导了，给些分吧？。

4.谁有内部审计的底稿有内审的底稿给一份谢谢

审计工作底稿编制实务案例—内部往来核对 前言 通常将母公司、分公司、子公司（有时也涉及联营单位）间的往来称为“内部往来”。

不管是为了合并报表还是其他原因，在审计中应特别关注内部往来的核对（包括余额及发生额的核对）。 有的企业将内部往来视同外部往来，对内部单位间相互购销形成的往来款通过“应收账款”、“预收账款”、“应付账款”或“预付账款”科目核算，对内部单位间资金拨付或非购销形成的往来款通过“其他应收款”或“其他应付款”科目核算。

有的企业则不作区分，另设“内部往来”科目核算。在进行内部往来核对时，应根据企业的核算方式将内部往来所涉及的各往来科目分类核对或汇总核对。

这里以内部往来分别在“其他应收款”或“其他应付款”科目核算为例进行内部往来核对的操作说明。其他情况下内部往来核对的操作实属类同。

一、会计记录概况 康健医药有限公司内部往来期初余额为16,910,860。00元，期末余额为16,148,682。

00元，共有5个内部单位，公司在“其他应收款”科目下据此设置5个内部单位往来明细帐，具体数据如下： 内部往来户名称 期初余额 本期借方 发生累计额 本期贷方 发生累计额 期末余额 （负数为贷方余额） 分销公司 5,368,520。 00 24,800,000。

00 22,824,520。00 7,344,000。

00 市南公司 4,266,000。00 18,476,320。

00 19,181,538。00 3,560,782。

00 市北公司 2,976,340。 00 15,772,500。

00 14,624,940。00 4,123,900。

00 康健第一大药房 3,800,000。00 9,800,000。

00 11,600,000。00 2,000,000。

00 五四大药房 500,000。 00 --- 1,380,000。

00 -880,000。00 合计 16,910,860。

00 68,848,820。00 69,610,998。

00 16,148,682。00 二、审计目标 （一）确定内部往来是否存在； （二）确定内部往来交易的合法性、真实性，记录是否完整； （三）确定内部往来的余额是否正确； （四）确定内部往来的披露是否恰当。

三、审计工作底稿编制介绍及相关提示 （一）执行“获取或编制内部往来期末明细余额表，复核加计正确并与总账数、报表数及明细账合计数核对是否相符”程序 向客户索要审计期间内部往来明细帐，获取由财务人员提供或者审计人员根据明细帐自行编制的“内部往来余额明细表（见A20-3）”，将各明细期末余额分别与各明细帐核对，经核对一致。 复核明细余额合计数无误。

客户在将“内部往来余额”归入“其他应收款”中，将其他应收款各明细余额合计数与报表中的其他应收款余额核对，经核对一致。 提示： 1、由于财务会计软件的推行，在此步骤一般不会出现问题。

但对于手工帐记录，要特别留意财务人员的低级错误。 如未审数明细合计金额与总账不符，应查明原因并作更正，必要时向项目负责人进行咨询，并作相应的处理。

2、若客户另设“内部往来”科目，则在内部资产负债表中可将“内部往来余额”单列，但在对外资产负债表中，“内部往来余额”通常归并在“其他应收款”或“其他应付款”中。 表1和表2是内部往来期末余额核对的样表。

3、对反映在“其他应收款”中内部往来的明细贷方余额或反映在“其他应付款”中内部往来的明细借方余额，公司在出具对外报表时应作重分类调整。 （二）执行内部往来期末余额核对程序，分析差异形成的原因，做出相应调节 向客户索要审计期间与各内部单位分月或分季的余额及发生额对帐单，获取由财务人员编制的“内部往来余额调节表（见A20-5-6至A20-5-10）”，编制“内部往来期末余额核对差异表（见A20-5）”。

提示： 若公司内部往来存在差异而未提供对账资料，应提请公司尽早安排往来双方对账并编制余额调节表，并对差异形成原因作出逐笔或分类的清晰说明。 审计人员应对公司提供的对账资料和余额调节表进行必要的审查核对，并对其中重要的调节事项取得审计证据。

（三）执行对本期发生数的查验，并核对对方是否有相应会计记录，检查内部往来交易的合法性、真实性 编制“内部往来发生额明细表”，对内部往来作分析性复核，期末余额与期初余额未发生重大波动（见A20-4） 。 提示： 对内部往来作分析性复核，若有重大波动应查明原因并作出记录。

对各往来户，若该往来单位由我所人员审计，则可与之核对余额及发生额（见A20-5-1至A20-5-5） 。分析余额及发生额的核对差异，做出相应调节，使往来核对一致。

将与内部往来相关的调整分录过入到“内部往来余额明细表（见A20-2）”的“审计调整”栏下，计算出各内部单位的期末审定金额。 提示： 1、内部往来发生额的核对关键是查验公司的发生额原始凭证是否真实合法，核对对方是否有相对应的会计记录和原始凭证。

2、应将核对过程（包括发生额的抽查过程）记录于工作底稿中，留下审计痕迹。 四、根据上述会计记录及审计思路编制的审计工作底稿。

5.ISO各部门内审表

给你一份车间的（我作的是汽车行业的TS）正确填写——1 是否正确填写、并清楚理解生产准备验证清单？2 是否正确填写、并清楚理解设备点检卡？3 是否正确填写、并清楚理解首检单？何时重新填写首检单？4 是否正确填写《设备交接班本》？5 操作工是否正确填写工序检查记录：过程检查记录、缺陷登记表？6 是否正确填写、并清楚理解控制图？理解控制图的用意？正确理解——7 对正在加工的产品工艺是否清楚？8 操作工是否清楚工艺卡片中的各项符号及加工要求？9 对设备的保养、润滑方式及部位，是否清晰？10 生产产品的批次是否清楚、该批次的首件和末件是否清楚？11 是否理解设备上各操作手柄\按钮的用途？是否清楚——12 在发生问题时，控制计划的反应计划是否清楚\有效？13 是否清楚所用量具的鉴定周期？14 所用量具是否合格\有效？15 工作的现场是否符合“6S”要求？16 工具箱的“6S”管理？17 是否妥善保管工艺文件、检验作业指导书等资料？18 对废品的处理程序，是否符合程序要求？19 是否定义关键工序？20 量具的测量系统分析是否合格？—如不合格是否有改进分析的措施？21 能否正确理解统计技术？正确操作、使用——22 正确按工艺加工产品？23 按《检验作业指导书》检验产品？24 正确使用、保管量具？25 正确日常维护保养设备？知道——26 该工序不合格品率？27 公司的质量方针、目标？希望有用。

6.内部ISO内审报告如何写

不知道您要哪个管理体系的，以ISO9001为例，为您转载以下资料供您参考。

内部质量管理体系审核报告 编号： -QR8.2.2-05 审核目的：评价本组织的的符合性、有效性，考核方针、目标的实现程度，找出的薄弱环节和改进的机会。 审核范围：本组织覆盖的所有部门、所有场所、过程及所有产品。

审核依据：ISO9001:2008、适用的法律法规、本组织的质量管理体系文件。 受审核部门：管理层、生技部、质检部、供销部、车间、仓库 审核组长： 审核成员： 审核日期：XX年.xx月. xx日 一、审核过程综述： 1、本次审核共分X个小组对本组织所有部门（场所）、所有过程和所有产品进行了为期XX天的审核。

审核采取抽样的方式进行，审核组共抽取文件性、实施性、效果性的样本近300个，共发现3个不符合项。抽样审核的结果表明，本组织的QMS基本得到了正常的实施。

2、主要优缺点：组织在资源配置、产品实现过程的控制、销售、纠正措施及持续改进等方面，取得了较好的效果，没有发现不符合项。组织在第三层次文件的适宜性方面、外协单位的控制、现场管理与标识方面还存在薄弱环节，出现不符合应注意改进。

二、不合格项统计与分析： 本次审核共发现不符合项3个，均为一般不符合，主要分布在质检\生技\供销等部门，具体情况见不符合项分布表。 三、对质量管理体系的评价（包括：文件化体系与标准的符合程度、实施效果、发现和改进体系运行的机制及措施等）： 本组织于XX年XX月XX~XX日分XX个小组对组织的QMS进行了一次全面的内审。

现将质量管理体系有效性做出如下评价意见： 本组织自贯彻9001的A版QMS文件，基本符合/T19001-2008 的规定。过程的识别充分合理，体系无删减，对确定的过程控制规定明确、可行；质量方针和明确，与本企业的实际适宜；QMS文件结构合理，控制明确，具有可操作性，能满足本企业对质量管理体系实施和控制的需要，但操作性文件还有少数内容规定的不便于操作，还需进一步修改完善。

QMS文件基本得到充分实施。通过本次现场抽样调查，仅发现3个一般不符合项。

自A版文件实施以来，这次是第2次内审，希望通过本次内审和接下来的管理评审来保证质量管理体系的实施。 QMS的实施基本达到预期的效果。

1月份以来产品一次交检合格率达到99.2%，比前期提高0.3个百分点；所有产品均获得国家指定部门检验合格；材料消耗比去年同期也有下降；销售在目前也得到长足的进步；员工的质量意识得到了普遍提高，领导起到积极的推进和带头作用；正在实现之中，具备在20XX年度基本完成的既定目标。 组织QMS的自我完善和自我改进的机制基本建立并得到实施。

内审、管理评审、纠正和预防措施已在企业正常实施，体系实现了持续的改进。 总之，我们的QMS的运行已收到了良好的效果，但从本次审核的情况分析，在文件的可操作性、外协单位的管理制度的执行力度等方面还存在一些薄弱环节，还需进一步改善。

建议组织对供应管理人员进一步加强培训；适当充实一些技术人才，加强人员对制度的执行力度。 四、审核结论： 本组织的QMS运行基本符合质量管理体系标准和文件要求，方针目标正在实现当中。

体系运行期间无顾客投诉。基本满足9001要求。

五、纠正措施要求： 要求各部门于7日内完成纠正措施并向审核组长提交书面的报告，审核组将采取书面与现场相结合的方式予以验证。 六、审核报告分发对象： 各位总经理、管代、各部门 七、审核组人员签字： 八、管代审批： 日期：。

7.内审记录有模板吗

1\审核的启动——指定审核组长——确定审核目的、范围和准则——确定审核的可行性——选择审核组——与受审核方建立初步联系2\文件评审的实施——评审相关管理体系文件，包括记录，并确定其针对审核准则的适宜性和充分性3、现场审核的准备——编制审核计划——审核组工作分配——准备工作文件4、现场审核的实施——举行首次会议（包括人员签到记录）——审核中的沟通——向导和观察员的作用和职责——信息的收集和验证——形成审核发现——准备审核结论——举行末次会议（包括人员签到记录）5、审核报告的编制、批准和分发——审核报告的编制——审核报告的批准和分发6、审核的完成——审核后存在的整改项的验证。

其中包括整改措施，实施方案。纠证措施、最后实施验证签字完成结束。

8.如何写好内部审计报告

一、条理要清晰 撰写内审报告中主要一点是重要事项优先。

以此类推，直到报告完毕，因为高层不会关注一些小问题，或者说是风险不大的问题。在写作中要说明为了查明什么，已经抽查了多少数量或资料，经过汇总、核对与分析发现了什么问题，事情的严重性（最好能说明金额数量），此举违反了什么法规、制度及工作程序。

还要有当事人及主管领导的解释，以及现在的管理与控制状况。最后是内审人员就此事所提出的管理建议。

一般对某个审计发现的问题进行报告时，写作顺序为：为了审计……，抽查了……，发现……，金额数量……，违反……。当事人或主管解释……。

我们建议……等等，这样的写作顺序显得条理比较清楚。 二、表达要简明 内审报告写作时尽可能多用图表，图形或表格能把复杂的数据及文档一目了然地展示给报告的使用者，实际工作中也恰好证实了这一点。

三、分析要详尽 审计就是以事实与数据说话，通过对发现问题的汇总与分析揭示问题，以寻找原因、界定事实。 1、收集数据要具体。

注明抽查的数量及发现问题多少件（单），汇总金额是多少等等，数据越具体，对后期的分析和对比就越容易，结论就越准确。 2、分析思路要开阔。

分析思路不能局限于项目之内，公司之间，要把项目审计取得的数据放在更大的深度与广度分析。 如区内数据要放到全市、全省仍至全国范围来看；市场信息与网上信息比较。

通过多方多维度的对比分析，情况就会逐渐明朗。此分析方案对价格的变更等分析适用。

3、了解原因要深入。管理层主要是针对发现的问题而采取必要的管理措施，而查找事件发生的原因是内审工作必不可少的步骤，对事情了解深入，能作出一个比较合理的原因与解释。

四、归类要合理 同类问题统一归纳，撰写时按工作流程顺序书写。由于审计项目时间较长、审计人员较多、发现问题较多且复杂，在写作报告时容易产生以下问题： 1、报告问题不按问题重要性或工作流程顺序。

在写作审计报告时，一般是按工作流程顺序各点分类书写。 例如，撰写采购的内审报告时，可以按采购部门工作流程顺序书写，即：按采购申请单、采购比质比价、领导审批、发出订购单、物资验收单、财会付款等顺序分类报告。

2、报告问题没有分类，各类问题常常交差罗列，整篇文章读起来杂乱无章，无法掌握重点及类别。 例如，第一点讲系统软件出现的问题，第二点讲工作流程的问题……第五点又讲关于系统软件的问题，这样简单的罗列无法集中深入地揭示问题和剖析问题形成的原因，自然也就无法提出好的对策和建议，报告使用者也难以归纳问题的要点，不便于执行相关的管理措施。

五、建议要可行 提出合理、可行的建议措施。 通过上述步骤，内审报告已初具雏形，现在只剩下管理建议这一部分了。

这一部份也很重要，如果说审计是为了发现问题，那么管理建议就是为解决问题而出谋划策，建议方案水平的的高低，直接影响到管理层对问题的解决速度与决策。撰写管理建议时最常见也最忌讳的毛病就是针对性不强，分析问题部份与管理建议之间缺乏相关性，造成建议没有针对性，管理建议泛泛而论，没有明确的方案与做法，没有操作性，更不用说有效果了。

如常见的有“建议加强会计法合同法的学习，提高自觉遵守国家法律法规的意识”、“建议进一步完善公司管理制度，加强内控管理”等等。 下面举这个建议有一定的针对性，还是上面的例子，关于装修验收的问题，因为工程预算（总包价）与实际验收时数量相关较大，由于验收人员责任心不强，验收流于形式等，所以我们针对所发现的问题提出建议： 1、财务部按重新核准的装修工程款及相关审批手续，调整工程项目费用，对于未付的工程款，在支付时予以扣除；对于已付完工程款的项目，建议在质保金中扣除。

2、建议集团总部制订或修改验收制度，对所属公司在进行工程验收时实行实行交叉验收制度，即a公司的验收人员对b公司完工项目进行验收，b公司的验收人员对a公司完工项目进行验收。 上述第一点针对具体单位具体问题有针对性提出建议措施，提醒财务部在支付款项时要扣除剔减的工程款；第二点则是对整个集团或个别公司存在的管理漏洞提出一个解决的方案，防止以后出现类似的情况，这两个建议都可行且有针对性，一个建议治标另一个则治本，这种有针对性的建议对于完善公司的管理制度非常有利。

9.内部ISO内审报告如何写

不知道您要哪个管理体系的，以ISO9001为例，为您转载以下资料供您参考。

内部质量管理体系审核报告

编号：

-QR8.2.2-05 审核目的：评价本组织的

的符合性、有效性，考核方针、目标的实现程度，找出

的薄弱环节和改进的机会。

审核范围：本组织

覆盖的所有部门、所有场所、过程及所有产品。

审核依据：ISO9001:2008、适用的法律法规、本组织的质量管

理体系文件。

受审核部门：管理层、生技部、质检部、供销部、车间、仓库

审核组长：

审核成员：

审核日期：XX年.xx月. xx日

一、审核过程综述：

1、本次审核共分X个小组对本组织所有部门（场所）、所有过程和所有产品进行了为期XX天的审核。审核采取抽样的方式进行，审核组共抽取文件性、实施性、效果性的样本近300个，共发现3个不符合项。抽样审核的结果表明，本组织的QMS基本得到了正常的实施。

2、主要优缺点：组织在资源配置、产品实现过程的控制、销售、纠正措施及持续改进等方面，取得了较好的效果，没有发现不符合项。组织在第三层次文件的适宜性方面、外协单位的控制、现场管理与标识方面还存在薄弱环节，出现不符合应注意改进。

二、不合格项统计与分析：

本次审核共发现不符合项3个，均为一般不符合，主要分布在质检\生技\供销等部门，具体情况见不符合项分布表。

三、对质量管理体系的评价（包括：文件化体系与标准的符合程度、实施效果、发现和改进体系运行的机制及措施等）：

本组织于XX年XX月XX~XX日分XX个小组对组织的QMS进行了一次全面的内审。现将质量管理体系有效性做出如下评价意见：

本组织自贯彻9001的A版QMS文件，基本符合

/T19001-2008 的规定。过程的识别充分合理，体系无删减，对确定的过程控制规定明确、可行；质量方针和

明确，与本企业的实际适宜；QMS文件结构合理，控制明确，具有可操作性，能满足本企业对质量管理体系实施和控制的需要，但操作性文件还有少数内容规定的不便于操作，还需进一步修改完善。

QMS文件基本得到充分实施。通过本次现场抽样调查，仅发现3个一般不符合项。自A版文件实施以来，这次是第2次内审，希望通过本次内审和接下来的管理评审来保证质量管理体系的实施。

QMS的实施基本达到预期的效果。1月份以来产品一次交检合格率达到99.2%，比前期提高0.3个百分点；所有产品均获得国家指定部门检验合格；材料消耗比去年同期也有下降；销售在目前也得到长足的进步；员工的质量意识得到了普遍提高，领导起到积极的推进和带头作用；

正在实现之中，具备在20XX年度基本完成的既定目标。

组织QMS的自我完善和自我改进的机制基本建立并得到实施。内审、管理评审、纠正和预防措施已在企业正常实施，体系实现了持续的改进。

总之，我们的QMS的运行已收到了良好的效果，但从本次审核的情况分析，在文件的可操作性、外协单位的管理制度的执行力度等方面还存在一些薄弱环节，还需进一步改善。

建议组织对供应管理人员进一步加强培训；适当充实一些技术人才，加强人员对制度的执行力度。

四、审核结论：

本组织的QMS运行基本符合质量管理体系标准和文件要求，方针目标正在实现当中。体系运行期间无顾客投诉。基本满足9001要求。

五、纠正措施要求：

要求各部门于7日内完成纠正措施并向审核组长提交书面的报告，审核组将采取书面与现场相结合的方式予以验证。

六、审核报告分发对象：

各位总经理、管代、各部门

七、审核组人员签字：

八、管代审批： 日期：