1.公司注销时清算所得税申报表、资产处置损益明细表及负债清偿、剩余

企业清算所得税申报表是根据资产负债表及损益表填报的，各表关系为：

资产处置损益明细表的合计数=负债清偿损益明细表的合计数+剩余财产计算和分配明细表中的累计未分配利润数+投资额

所以你所给的数据不全，没法填报。下图是我在2012年填制的一份申报表（该报表由于企业新办没几个月故比较简单），你可以借鉴一下：

2.资产处置损益明细表B类怎么填

你要将预付账款：1600， 存货：444.44处理掉

应交税费：-178.45，多缴税了？

其他应付款14106.7也要处理掉

因为预付账款、存货是资产，，其他应付款付不出去就是你们的收入

当你的资产负债表资产部分就只有货币资金，，负债和所有者权益就只有未分配利润，那么你就可以走清算流程了

先去咨询税局大厅，，对于多交的税费申请退税

在这期间，，做好预付账款、存货和其他应付款的清理（不懂可咨询专管员）

然后做损益表，企业所得税汇算清缴（2015年1月到你做汇算清缴的那一天）

或者网搜一下清算需注意的事项。

退税也很麻烦，也需要至少一个月的时间吧

计算一下你还需要交纳多少税费。

清理你的存货是需要缴纳增值税的，再就是你的预付款，其他应付款都付不出去的话也是要交税的。

3.什么是资产处置损益明细表

资产处置损益明细表一般在公司注销时候用。

关于注销时候公司怎么填写资产处置损益明细表，财政部和国家税务总局在2009年下了个文件，照文件规定填写就行了，文件号（财税[2009]60号）。 《资产处置损益明细表》填报说明 一、适用范围本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人（以下简称纳税人）申报。

二、填报依据根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关税收政策规定计算填报。三、有关项目填报说明1。

标有*行次由执行企业会计制度的纳税人填报；标有#行次由执行企业会计准则的纳税人填报；其他行次执行企业会计制度和企业会计准则的纳税人均填报。 执行企业会计制度和企业会计准则以外的纳税人，按照本表的行次内容根据其资产情况分析填报。

2。“账面价值（1）”列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额。

3。“计税基础（2）”列：填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额，即取得资产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额。

4。“可变现价值或交易价格（3）”列：填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额。

5.“资产处置损益（4）”列：填报纳税人各项资产可变现价值或交易价格减除其计税基础的余额。四、表内及表间关系1。

“资产处置损益（4）”列=本表“可变现价值或交易价格（3）”列-“计税基础（2）”列2。 第32行“账面价值（1）”列总计=本表“账面价值（1）”列第1+…+31行总计。

3。第32行“计税基础（2）”列总计=本表“计税基础（2）”列第1+…+31行总计。

4。第32 行“可变现价值或交易价格（3）”列总计=本表“可变现价值或交易价格（3）”列第1+…+31行总计。

5.第32行“资产处置损益（4）”列总计=本表第32行“可变现价值或交易价格（3）”列总计-本表第32行“计税基础（2）”列总计=本表“资产处置损益（4）”列第1+…+31行总计。6.第32行“资产处置损益（4）”列总计=主表第1行。

资产处置损益明细表 填报时间： 年 月 日 金额单位： 元（列至角分）行次项目账面价值（1）计税基础（2）可变现价值或交易价格（3）资产处置损益（4）=(3)-(2)1货币资金 2短期投资* 3交易性金融资产# 4应收票据 5应收账款 6预付账款 7应收利息 8应收股利 9应收补贴款* 10其他应收款 11存货 12待摊费用* 13一年内到期的非流动资产 14其他流动资产 15可供出售金融资产# 16持有至到期投资# 17长期应收款# 18长期股权投资 19长期债权投资* 20投资性房地产# 21固定资产 22在建工程 23工程物资 24固定资产清理 25生物资产# 26油气资产# 27无形资产 28开发支出# 29商誉# 30长期待摊费用 31其他非流动资产 32总计 经办人签字： 纳税人盖章：资产处置损益明细表资产处置损益明细表及登写说明。

4.如何填资产处置损益明细表

资产处置损益，经过审批后计入“营业外支出”，在损益表的“其中：非流动资产处置损失”中进行反映。

相关引申：

损益表（利润分配表）是指反映企业在一定会计期的经营成果及其分配情况的会计报表，是一段时间内公司经营业绩的财务记录，反映了这段时间的销售收入、销售成本、经营费用及税收状况，报表结果为公司实现的利润或亏损。

损益表编制方法：

明确当期经营观念和总括观念。当期经营观念反映损益表中只应计入在当期经营有关的惯常收入和惯常费用。总括观念主张，除了股利分派的资本收益以外，所有影响所有者权益变动的经济业务，都要总括地反映在损益表中。针对两种观念的矛盾，报表编制者应从企业自身经营管理出发，并结合外部使用者的信息要求，寻找它们之间的最佳结合点。

表内数字的填列内容及填列方法：

1）产品销售收入项目，应根据“产品销售收入”账户发生额分析填列。

2）产品销售成本项目，应根据“产品销售成本”账户发生额分析填列。

3）产品销售费用项目，应根据“产品销售费用”账户发生额分析填列。

4）产品销售税额附加项目，应根据“产品销售税金及附加”账户的发生额填列。

5）其他业务利润项目，应根据“其他业务收入”，“其他业务支出”账户的发生额分析计算填列。

6）管理费用、财务费用项目，应根据“管理费用”，“财务费用”账户发生额分析填列。

7）投资收益项目，应根据“投资收益”账户发生额分析填列。

8）营业外收入项目和营业外支出项目，应分别根据“营业外收入”和“营业外支出”账户分析填列，

9）产品销售利润、营业利润、利润总额等项目，可在表内计算填列。

10）以前年度损益调整项目，根据“以前年度损益调整”账户填列。

5.请问：什么是资产处置损益明细表

资产处置损益明细表：用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人申报资产处置损益。

资产处置损益明细表： 有关项目填报说明： 1.标有*行次由执行企业会计制度的纳税人填报；标有#行次由执行企业会计准则的纳税人填报；其他行次执行企业会计制度和企业会计准则的纳税人均填报。 执行企业会计制度和企业会计准则以外的纳税人，按照本表的行次内容根据其资产情况分析填报。

2.“账面价值（1）”列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额。 3.“计税基础（2）”列：填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额，即取得资产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额。

4.“可变现价值或交易价格（3）”列：填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额。 5.“资产处置损益（4）”列：填报纳税人各项资产可变现价值或交易价格减除其计税基础的余额。

6.资产处置损益明细表B类怎么填

你要将预付账款：1600， 存货：444.44处理掉应交税费：-178.45，多缴税了？其他应付款14106.7也要处理掉因为预付账款、存货是资产，，其他应付款付不出去就是你们的收入当你的资产负债表资产部分就只有货币资金，，负债和所有者权益就只有未分配利润，那么你就可以走清算流程了先去咨询税局大厅，，对于多交的税费申请退税在这期间，，做好预付账款、存货和其他应付款的清理（不懂可咨询专管员）然后做损益表，企业所得税汇算清缴（2015年1月到你做汇算清缴的那一天）或者网搜一下清算需注意的事项。

退税也很麻烦，也需要至少一个月的时间吧计算一下你还需要交纳多少税费。

清理你的存货是需要缴纳增值税的，再就是你的预付款，其他应付款都付不出去的话也是要交税的。