1.求一份出纳现金日记账的样本

出纳依据会计凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。

举例说明：9月20日提取现金100（借：库存现金100，贷：银行存款100）;9月25日销售收到现金500（借：库存现金500，贷：主营业务收入500）;9月30日结转成本（借：主营业务成本，贷：库存商品）。

现 金 日 记 账

月 日 凭证 对方科目 摘要 收入 付出 余额

种类号数

9 20 收款 01 银行存款 提取现金 100

9 25 收款 02 主营业务收入 收到货款 500

9月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。

银行存款日记账

月 日 凭证号 摘要 对方科目 借方 贷方 方向 余额

9 20 提取现金 库存现金 100 贷

其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。

注意事项：

1、按时间顺序逐笔登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。

2、定期（每月至少一次）与会计核对现金。

3、定期到银行拿对账单，做“银行存款余额调节表”，与银行存款对账。

4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。

5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在本栏空白处或后面。金额不允许涂改。

2.出纳现金日记账和银行日记账填写样本

现金日记账样本：

银行日记账样本：

现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。现金日记账由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。

银行存款日记账专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。

每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。