1.有利润的小型微利企业所得税季报报表如何填

1、企业所得税季度申报是按当年累计数来计算申报预缴的，因此二季度的利润当然可以先弥补一季度的亏损额； 2、依据“国税函〔2008〕635号”第一条的规定： “第4行‘实际利润额’：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。

事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。 因此，当年季度申报企业所得税时，也可先弥补以前年度待弥补亏损。

3、由于二季度利润只有4万，不足以弥补完毕前面所有的亏损额（3.6+0.7=4.2>4），本季的利润冲减完毕后，第4行“实际利润额”直接填0即可。当季不需要再预缴企业所得税。

详细请参阅执行“关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知”（国税函〔2008〕635号）文。

2.没有开发票的微型企业怎么报年报

新出台的《注册资本登记制度改革方案》提出，企业年检制度改为企业年度报告公示制度。

企业应当按年度在规定的期限内，通过全国企业信用信息公示系统向工商机关报送年度报告，并向社会公示，任何单位和个人均可查询。企业“年报”的主要内容包括公司股东（发起人）缴纳出资情况、资产状况等，企业对年度报告的真实性、合法性负责，工商机关可以对企业年度报告公示内容进行抽查。

经检查发现企业年度报告隐瞒真实情况、弄虚作假的，工商机关依法予以处罚，并将企业法定代表人、负责人等信息通报公安、财政、海关、税务等有关部门，形成“一处违法，处处受限”。对未按规定期限公示年度报告的企业，工商机关会将其载入经营异常名录。

企业在3年内履行年度报告公示义务的，可以申请恢复正常记载状态；超过3年未履行的，工商机关将其永久列入严重违法企业“黑名单”。企业年报的时间是什么时候？必须在第二年的6月30号前完成上年度的自主申报。

企业年报流程：1、首先要把用于报告并公示的电脑浏览器升级为IE8.0-IE10.0、须关闭浏览器兼容性设置。2、用户在浏览器地址栏输入网址 进入全国企业信用信息公示系统，如遇提交失败等异常，请清空浏览器缓存后重试。

3、设置好后，用户在浏览器地址栏输入网址 ，进入全国企业信用信息公示系统。4、联络员备案，进入广东省信用信息公示系统，点击“企业公示信息填报”按钮，弹出页面中点击“联络员备案”按钮。

5、在弹出的页面中，输入企业名称（全称）和注册号，然后点击“查询”按钮。6、系统会根据企业名称全称和注册号查询本省企业信息，输入信息公示联络员姓名，手机号码，身份证号码和授权时间段后，点击“保存”按钮，可以将信息提交给工商部门进行审核，同时状态会变为“等待审核”。

7、只有经工商登记机关备案审核通过后的联络员才可以登录安徽省信用信息公示系统填写年报。8、选择企业联络员登录。

首先输入“营业执照注册号”，查询需要填报的企业名称，系统会根据“营业执照注册号”查询企业信息和已经备案的联络员姓名。再输入“联络员身份证号”，系统会查询已备案联络员的手机号码。

9、点击“获取验证码”按钮，将发送短信息到该手机号码上。输入“备案手机验证码”后，点击“登录”按钮后进入企业公示信息填报选择页面。

10、进入企业公示信息填报选择页面（若个体工商户和农民专业合作社登录，则没有“其他自行公示信息填报”这一项）。点击页面上的“年度报告在线填报”即可进入年报填写页面。

还有年报疑问可以进鑫瑞蓝天官网咨询，很高兴为你解答。