1.财务票据专项整治自查自纠报告怎么写

财务票据专项整治自查自纠报告

**省****管理局：

为了加强我处票据管理，规范行政事业性收费等非税收入行为，加强票据管理，根据省局《转发<；财政部关于对中央单位财政票据管理和使用情况开展专项检查的通知>；的通知》（***[2012]**号），我处进行了认真的自查，现将有关情况报告如下：

一、领导重视，组织认真

对于此次自查工作，处党委高度重视，责成计划财务部门认真学习文件精神，详细了解此次对财政票据检查的内容和依据，严格按照文件的要求进行检查。计划财务科结合文件精神和处领导的指示，于2012年*月*日至*日积极组织本科室财务人员对我单位所有未核销的财政票据使用情况进行了自查，并认真填写行了相关检查表。

二、检查、学习提高、规范管理同步进行

财基科将票据自查工作与财务管理制度学习、业务技能的提高、制度的规范紧密结合起来，做到边检查、边学习、边整改规范；将自查工作与提高人员法规意识紧密结合起来，通过自查、学习和法治教育不断增强自身遵纪守法的自觉性，收到了较好的效果。

三、检查全面、重点突出

财务人员在自查工作中，在全面检查我处财政票据使用情况的基础上重点突出了使用票据所执行的文件依据是否合法、是否专人管理财政票据、是否建立了票据登记管理制度，填写内容是否规范准确和完整，是否符合非税收入的项目等。通过检查，我们认为：

（一）我单位未在财政部票据监制中心办理过《财政票据领购证》和领购中央财政票据。

（二）我单位在地方县级财政部门领购和使用的财政票据所执行的文件依据合法有效，不存在自立收费项目、扩大收费范围、提高收费标准等违规乱收费和乱罚款的问题。

（三）严格执行财务管理制度及票据管理制度。

所领购的地方财政票据指定了专人管理，建立了票据登记制度；票据内容填写规范准确和完整，票据开具金额与实际收取金额一致；2009年至2011年仅领取10本地方财政收据，不存在票据相互串用或混用行为，无擅自印制或买卖、转让、转借、涂改、伪造财政票据的行为；2011年所领用的地方财政票据至今未用完，票据存根保管完整，有作废票据时，三联齐备。

（四）不存在用财政票据收取经营服务收入的行为。

（五）2009至2011年我单位严格执行非税收入管理制度，因与与地方财政不相隶属，所收金额全部纳入本单位年度预算进行管理。

（六）不存在违反非税收入管理和财政票据管理的规定其他情形。

在这次自查中，发现票据管理中也存在个别不足，日常票据管理够不严，对非税收入和应税收入不能依法熟练区分，需要继续加强开票人业务技能的学习。

通过这次自查、我们进一步学习了国家有关票据和财务管理的法规制度，梳理了自身票据管理中存在的问题。今后我们将以科学发展观为指导，严格执行财经法纪，加强票据管理，营造风气风清气正的财务管理环境，继续推进财务工作上台阶。

附件：***表

二〇一二年五月二十日

2.税收票证管理检查的主要内容有哪些

检查的主要内容： （1）检查票证印制环节，有无将票证印制权擅自下放；印刷单位的印刷质量和安全措施是否符合要求；各种票证的式样与规定式样是否一致。

（2）检查票证领发，是否符合规定的手续，是否在有关凭据上记录并互相签章。 （3）检查票证保管，是否有专人管票，票证存放有否专库、专柜和专包。

（4）检查票证使用，这是票证检查的重点。看票证使用是否严格执行“十不准”，特别是有无用白条子收税和收税不开票现象；票证填写是否规范，有无开票不填开票日期或有意填错日期情况，有否错用税率和计算错误。

（5）检查票证结报缴销，这也是票证检查的重点。 重点检查各征收人员是否严格按照“双限”制度及时办理票款结报，是否存在积压已填用的税票和已收税款及挪用税款现象；各征收单位是否及时将自收税款缴人国库经收处，有否在银行或本单位长期存放现金税款及挪用税款情况；各国库经收处是否及时上划税款，有无压票压款现象；已结报的票证是否按号销账；对于离开征收岗位的征收人员，其所领用的各种票证是否缴清。

（6）检查票证损失处理，损失票证后是否及时查处并上报上级机关，有无隐瞒事实情况。 （7）检查票证账表，是否按照规定建账立簿，并及时记账和进行账实核对票证用存报表是否据账产生，账表数字是否一致。

3.浅谈基层单位如何加强税收票证管理

税收票证管理作为税收管理基础工作不可或缺的组成部分，在加强地税队伍廉政建设和保证国家税款安全方面发挥着重要的作用，也是地税部门实现“聚财为国、执法为民”宗旨的重要保障。

随着当今税收信息化建设的高速发展，税收票证管理工作也必然要适应新形势，在完善机制、强化手段上下功夫，通过进一步加强薄弱环节的管理，促使税收票证管理在整个税收征管链条中发挥“监控把关”的积极作用。 一、当前税收票证日常管理的现状 （一）思想重视程度不够。

虽然领导讲票证管理讲得多，但票证管理人员对税收票证管理工作的重视不够具有一定的普遍性，可归纳为两种类型：一是新进干部不懂得税收票证的重要性，单位培训工作落实不到位；二是日常单位内部组织税收票证工作检查少，往往是在需要迎接检查时才引起重视。 （二）业务素质建设滞后。

一是体现在税收票证人员配备方面。税收票证管理人员不仅需要扎实的税收业务知识，还应当具备必需的工作经验、耐心细致的工作作风和高度负责的敬业精神，一些单位却对票证管理人员的素质不能正确把握，存在“税票工作简单，人人都能干”的思想意识；二是体现在业务培训方面。

轮岗导致不少单位的票证管理人员都是初次接触和从事此项工作，相关票证管理业务知识掌握不足，甚至有些连必知必会的基本业务知识都未能完全掌握。 （三）关键环节执行不到位。

一是在税收票证的结报缴销环节，执行“双限”制度不到位；二是在税收票证检查环节，执行盘点、抽查和清查制度不到位；三是对辖区内代征单位的税收票证管理检查力度不够。 二、加强税收票证管理的几点建议 一是进一步提高认识，真正重视税收票证管理工作。

应当结合当前新形势、新目标和上级的工作要求，进一步提高对税收票证管理工作的认识，建立健全税收票证管理工作考核评价和奖惩制度，制定完善的票款违纪案件责任追究制度，从根本上改变税收票证管理工作缺乏考核监督的状况。 二是以业务素质为标准，加强税收票证管理队伍建设。

没有素质过硬、责任心强的税收票证管理人员，是难以真正做好税收票证管理工作的，更谈不上提高工作水平，开展税收票证管理人员的岗位警示教育，从中总结和吸取教训，增强岗位责任心和使命感。 三是以抓关键环节为重点，不折不扣落实执行税收票证管理制度和办法。

税收票款的结报缴销和税收票证检查是税收票证管理的两个关键环节，其相关制度能否严格落实执行到位，决定着整个税收票证管理工作的成效，税票税款的结报缴销必须严格执行“双限”制度。（计财科 李霞）。

4.浅谈基层单位如何加强税收票证管理

税收票证管理作为税收管理基础工作不可或缺的组成部分，在加强地税队伍廉政建设和保证国家税款安全方面发挥着重要的作用，也是地税部门实现“聚财为国、执法为民”宗旨的重要保障。

随着当今税收信息化建设的高速发展，税收票证管理工作也必然要适应新形势，在完善机制、强化手段上下功夫，通过进一步加强薄弱环节的管理，促使税收票证管理在整个税收征管链条中发挥“监控把关”的积极作用。 一、当前税收票证日常管理的现状 （一）思想重视程度不够。

虽然领导讲票证管理讲得多，但票证管理人员对税收票证管理工作的重视不够具有一定的普遍性，可归纳为两种类型：一是新进干部不懂得税收票证的重要性，单位培训工作落实不到位；二是日常单位内部组织税收票证工作检查少，往往是在需要迎接检查时才引起重视。 （二）业务素质建设滞后。

一是体现在税收票证人员配备方面。税收票证管理人员不仅需要扎实的税收业务知识，还应当具备必需的工作经验、耐心细致的工作作风和高度负责的敬业精神，一些单位却对票证管理人员的素质不能正确把握，存在“税票工作简单，人人都能干”的思想意识；二是体现在业务培训方面。

轮岗导致不少单位的票证管理人员都是初次接触和从事此项工作，相关票证管理业务知识掌握不足，甚至有些连必知必会的基本业务知识都未能完全掌握。 （三）关键环节执行不到位。

一是在税收票证的结报缴销环节，执行“双限”制度不到位；二是在税收票证检查环节，执行盘点、抽查和清查制度不到位；三是对辖区内代征单位的税收票证管理检查力度不够。 二、加强税收票证管理的几点建议 一是进一步提高认识，真正重视税收票证管理工作。

应当结合当前新形势、新目标和上级的工作要求，进一步提高对税收票证管理工作的认识，建立健全税收票证管理工作考核评价和奖惩制度，制定完善的票款违纪案件责任追究制度，从根本上改变税收票证管理工作缺乏考核监督的状况。 二是以业务素质为标准，加强税收票证管理队伍建设。

没有素质过硬、责任心强的税收票证管理人员，是难以真正做好税收票证管理工作的，更谈不上提高工作水平，开展税收票证管理人员的岗位警示教育，从中总结和吸取教训，增强岗位责任心和使命感。 三是以抓关键环节为重点，不折不扣落实执行税收票证管理制度和办法。

税收票款的结报缴销和税收票证检查是税收票证管理的两个关键环节，其相关制度能否严格落实执行到位，决定着整个税收票证管理工作的成效，税票税款的结报缴销必须严格执行“双限”制度。（计财科 李霞）。

5.浅析如何加强税收票证管理工作

自从个体工商户纳税起征点调增以及三方协议的全面推广，票证的开具量明显减少，但不代表票证管理工作就可以懈怠。

为了进一步加强新形势下的票证管理工作，保证税收票证管理系统正常运行，保证税收票款征缴及时入库，保证票款安全完整，提出如下几点建议： 一、加强对票证管理的宣传力度，提高对票证管理的思想认识。 税收票证管理业务独立、作用重大，应当进一步提高对税收票证管理工作的认识，由上而下建立一个良好的氛围，杜绝产生松懈思想，无论从思想意识上还是在设备配置上都给予大力支持。

用票人员要提高认识，自觉执行票证管理规定，时刻把税收票证管理作为一项重要的基础性工作，常抓不懈，严密票证管理，保证税款的安全入库。 二、加强票证管理人员的业务培训，提高税务人员的业务素质。

加强税收票证管理队伍建设。没有素质过硬、责任心强的税收票证管理人员，是难以真正做好税收票征管理工作，更谈不上提高工作水平，票证管理人员素质参差不齐，填开质量有高有低，税收票证管理人员的各个不同阶段的工作特点和业务状况，有计划、有步骤、有针对性的扎扎实实抓好培训。

在组织统一培训辅导的基础上，采取以优帮劣，以先进带动后进的帮扶措施，促使票证质量的共同提高，对代征单位人员不仅要从领用、登记、保管、填开、检查、结报、缴销等各环节把好关口，定量供应票证，强化监督检查，做到手续合法，责任明确，而且要加大业务辅导力度，提高票证填开质量，减少作废和差错率，节约税收成本。 三、强化措施，严防票证丢失被盗事件的发生 要加强票证领发、保管环节的管理，严格落实票证保管措施和要求，坚决杜绝票证安全隐患，防止被盗事件的发生。

用票人员要时刻树立责任意识，增强工作责任心，认真扎实地履行好票款管理工作职责，不在岗的时候，一定要将自己的票证锁好或找专人看管。 四、规范税收票证的结报使用管理 税收票证结报使用存在的问题主要有：税收票证填写不规范，代征单位票证使用错误较多。

今后应采取措施，进一步规范税收票证的结报使用管理。一是要规范税收票证填写环节的管理，严格按照税收票证使用的基本规范和每一种票证的使用范围及具体要求填写税票。

6.税收票证是什么

税收票证，是指税务机关、扣缴义务人依照法律法规，代征代售人按照委托协议，征收税款、基金、费、滞纳金、罚没款等各项收入的过程中，开具的收款、退款和缴库凭证。

税收票证是纳税人实际缴纳税款或者收取退还税款的法定证明。 税收票证包括纸质形式和数据电文形式。

数据电文税收票证是指通过横向联网电子缴税系统办理税款的征收缴库、退库时，向银行、国库发送的电子缴款、退款信息。 税收票证包括税收缴款书、税收收入退还书、税收完税证明、出口货物劳务专用税收票证、印花税专用税收票证以及国家税务总局规定的其他税收票证。