1.单位内部控制制度怎么写

第1章 企业内部控制--资金61.1 资金支付授权审批制度61.2 货币资金授权审批制度81.3 现金管理控制制度101.4 银行存款控制制度141.5 票据管理规范171.6 印章管理制度20第2章 企业内部控制--采购222.1 采购授权审批制度222.2 采购申请审批制度242.3 采购预算管理制度272.4 采购控制制度282.5 验收管理制度322.6 付款控制制度352.7 退货管理制度372.8 应付账款管理制度38第3章 企业内部控制--存货403.1 存货授权审批制度403.2 存货采购控制制度433.3 存货储存管理制度453.4 仓库调拨管理规定483.5 存货领用管理制度493.6 存货发放管理制度503.7 存货盘点管理制度523.8 废损存货管理制度553.9 存货核算工作规范57第4章 企业内部控制--销售614.1 销售授权审批制度614.2 客户信用管理制度634.3 销售合同管理制度664.4 发货、退货管理制度684.5 货款回收管理制度694.6 应收账款管理制度714.7 销售回款奖惩制度744.8 问题账款管理办法754.9 应收票据管理制度76第5章 企业内部控制--工程项目785.1 工程项目授权批准制度785.2 。

第1章 企业内部控制--资金61.1 资金支付授权审批制度61.2 货币资金授权审批制度81.3 现金管理控制制度101.4 银行存款控制制度141.5 票据管理规范171.6 印章管理制度20第2章 企业内部控制--采购222.1 采购授权审批制度222.2 采购申请审批制度242.3 采购预算管理制度272.4 采购控制制度282.5 验收管理制度322.6 付款控制制度352.7 退货管理制度372.8 应付账款管理制度38第3章 企业内部控制--存货403.1 存货授权审批制度403.2 存货采购控制制度433.3 存货储存管理制度453.4 仓库调拨管理规定483.5 存货领用管理制度493.6 存货发放管理制度503.7 存货盘点管理制度523.8 废损存货管理制度553.9 存货核算工作规范57第4章 企业内部控制--销售614.1 销售授权审批制度614.2 客户信用管理制度634.3 销售合同管理制度664.4 发货、退货管理制度684.5 货款回收管理制度694.6 应收账款管理制度714.7 销售回款奖惩制度744.8 问题账款管理办法754.9 应收票据管理制度76第5章 企业内部控制--工程项目785.1 工程项目授权批准制度785.2 项目决策管理制度795.3 概预算审查制度815.4 竣工清理管理制度825.5 竣工验收管理制度84第6章 企业内部控制--固定资产866.1 固定资产授权批准制度866.2 固定资产购置管理制度886.3 固定资产验收管理制度906.4 固定资产保管制度936.5 固定资产折旧制度956.6 固定资产盘点制度986.7 固定资产处置制度1006.8 固定资产转移制度103第7章 企业内部控制--无形资产1087.1 无形资产授权批准制度1087.2 取得与验收控制制度1117.3 无形资产使用管理制度1137.4 无形资产处置与转移管理制度1157.5 无形资产重大处置集体合议审批制度118第8章 企业内部控制--长期股权投资1208.1 投资授权批准制度1208.2 长期股权投资决策制度1218.3 长期股权投资执行管理制度1248.4 长期股权投资处置管理制度126第9章 企业内部控制--筹资1299.1 筹资授权批准制度1299.2 筹资决策管理制度1309.3 筹资执行管理制度1329.4 筹资偿付管理制度133第10章 企业内部控制--预算13610.1 预算授权批准制度13610.2 预算编制管理制度13810.3 预算执行控制制度14010.4 预算调整管理办法14310.5 预算执行分析制度14510.6 预算审计管理制度148第11章 企业内部控制--成本费用15011.1 成本费用授权批准制度15011.2 成本费用预测管理制度15211.3 成本费用预算编制制度15511.4 成本费用执行控制制度15611.5 成本费用核算制度158第12章 企业内部控制--担保16512.1 担保授权审批制度16512.2 担保风险评估制度16712.3 担保业务执行管理制度169第13章 企业内部控制--合同17213.1 合同授权审批制度17213.2 合同会审制度17413.3 合同专用章管理制度17513.4 合同违约及纠纷处理制度177第14章 企业内部控制--业务外包17914.1 业务外包授权审批制度17914.2 技术服务外包合同范例18114.3 外包业务管理制度184第15章 企业内部控制--子公司管理18815.1 委派董事管理制度18815.2 总会计师委派管理办法19115.3 委派子公司高管人员绩效薪酬制度19415.4 子公司重大投资项目管理控制制度19715.5 对子公司进行内部审计制度19815.6 子公司重大事项报告及对外披露制度20215.7 母公司合并财务报表管理制度205第16章 企业内部控制--财务报告编制与披露20816.1 反财务舞弊与投诉举报制度20816.2 财务报告编制准备管理制度20916.3 会计凭证管理办法21216.4 财产清查管理制度21516.5 财务报告编制管理制度21916.6 财务报告报送与披露管理制度222第17章 企业内部控制--人力资源管理22417.1 企业人力资源需求计划22417.2 招聘管理制度22617.3 培训管理制度22817.4 绩效考核管理制度23117.5 薪酬与激励管理制度23417.6 晋升与离职管理制度238第18章 企业内部控制--信息系统24118.1 信息系统管理授权审批制度24118.2 信息系统开发、变更与维护管理制度24218.3 信息系统访问安全管理制度24318.4 信息系统硬件管理制度24518.5 会计信息化综合管理制度24618.6 会计信息化岗位责任制度247第19章 企业内部控制--衍生工具25119.1 衍生工具业务。

2.行政事业单位内控制度

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【摘要】内部控制是提高内部工作效率，加强内部管理的重要方式。行政事业单位作为我国各项基本政策实施的主体，需要加强内部控制，减少各项经济风险的产生，本文通过分析内部控制制度的重要性，剖析行政事业单位存在的问题，提出加强行政事业单位内部控制制度建设的对策.

【关键词】行政事业单位 内部控制 完善对策

近年来，我国经济改革步伐日益加快，内控建设也有了不小的进步，但我国行政事业单位内控建设却相对滞后，内部控制体制建设迫在眉睫。2012年11月29日，财政部制定了《行政事业单位内部控制规范（试行）》。自2014年1月1日起施行。

一、内部控制制度在行政事业单位的重要性

1、符合时代的发展要求

随着社会的进步，越来越多领域对内部控制管理问题有普遍的关注。而行政事业单位相比企业而言，在内部控制管理制度上还比较落后。预防是内部控制管理制度的主要方式，可以有效防范和避免实际操作中的错误，切实提高内部控制的管理效果。在发达国家，内部控制管理是治理公司的有效手段，随着我国经济的飞速发展，内部控制也随之引发了诸多问题，因此只有建立科学、合理的内部控制管理体系，才能真正实现行政事业单位的最终目标。

2、有利于保护国家财产的安全和完整

建立健全内

3.一个公司内部管理的基本流程

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原发布者：九连山传媒

XXXX有限公司内部管理流程1、行政-01会议管理工作流程2、行政-02固定资产管理流程3、行政-03客户招待管理工作流程4、行政-04办公用品/物料管理流程5、行政-05办公设备管理流程6、行政-06文书档案管理流程7、行政-07档案借阅管理流程8、行政-08收文管理工作流程9、行政-09发文管理工作流程10、行政-10名片印刷管理流程11、行政-11宣传物料制作管理流程12、行政-12宣传品/方案设计工作流程13、行政-13印章使用管理流程14、储运-01储运物流管理流程15、储运-02发货配送工作流程16、人事-01组织结构设计工作流程17、人事-02人力资源规划工作流程18、人事-03事档案管理工作流程19、人事-04考勤管理工作流程20、人事-05培训计划管理工作流程21、人事-06员工招聘管理工作流程22、人事-07员工录用管理工作流程23、人事-08员工绩效考核管理工作流程24、人事-09劳动合同管理工作流程25、人事-10员工出差管理工作流程1、会议管理流程编号：行政-01-步骤表/流程图编制日期：2010-12-08此处会议性质为：招商会、展会、联谊会、客户答谢会等大型会议。办公会议流程在“另注”中。另注：公司内部办公会议流程：具体会议管理工作流程图如下：流程图：相关部门综合部相关领导2、固定资产管理流程编号：行政-02-步骤表/流程图

4.内部控制制度设计怎么写

关于内部控制制度设计与完善 企业内部控制制度是企业管理制度办法的集合，是管理控制措施的综合体现，是管理者实现控制目标的重要手段。

因此，设计一个基础好、结构佳、适用强、易操作的内部控制制度体系，需要做大量工作，而随着客观情况和管理控制手段的不断变化，对管理控制内容也需要不断加以补充、修订和完善。因而在对内部控制制度设计与完善的过程中，应务必注意以下问题。

1.体例设计应能满足修改完善的需要 内部控制制度体例是内部控制制度的基础和骨架，如果考虑不周、设计不好，会有可能因某种变动或修改而对整个制度体例伤筋动骨，以致耗费大量人力物力去解决。非特殊情况和特殊需要，内部控制制度的体例是不需要做重大调整的。

因此，对体例设计就应充分考虑它今后能适应不断修改完善的需要。比如，根据管理需要增补或删除一些业务流程、控制步骤或控制点，调整某些控制方法，完善某种控制手段等等。

仅以内部控制制度条目的编号排序为例，体例设计中运用诸如1.1、1.2、2.1、2.2……等排序方法，就可较好地解决对业务流程、控制步骤和控制点随时进行增补、修改或删除的需要。另外，在文字描述方面，凡属普遍适用的内容，如基本原则、要求，一般规定、方法，尽可能在制度大纲中描述，而不宜在业务流程中描述。

对可能或必然会发生变化的方法及运作要求等，可以在文体大纲中采用指向的方法加以明确，如“参见某某方法”、“执行某某规定”、“另行制定”等。对内部控制制度体例设计作上述考虑，无外乎是确保制度整体结构在一定时期的基本稳定，以适应不断修订和完善的情况。

2.流程设计应与企业控制目标相适应 针对控制目标，业务流程可以有多种设计思路和方法，如：按会计科目设计，按经济业务类型设计，按经营单位或管理部门设计等。按会计科目设计，是以会计科目为基础，根据经济业务事项对会计行为等进行控制；按经济业务类型设计，是以经济事项为基础，结合管理部门和管理行为对经济事项进行控制；按经营单位或管理部门设计，是以管理控制主体为基础，结合经济事项和管理行为对单位或管理部门进行控制。

无论按照哪一种思路和方法设计业务流程，都有其无法回避的缺陷，都有交叉或重复的内容，需要设计者根据企业实际情况，结合控制目标，进行比对权衡。在上述三种模式下，可以单一模式进行设计，也可以两种以上相结合的模式进行设计。

这里需要说明的是，无论采用哪种模式，都应对交叉或重复的内容作适当调整，否则会在检查评价过程出现重复计分或重复扣分的情况，这样也会影响评价结果的客观性。 这里有两点还需提及，一是在进行流程设计前应对企业现有经济业务进行科学合理地分类、整合与提炼，避免因经济事项不同但控制过程和控制手段完全相同的业务重复设计流程，进而使业务流程显现出分类不清、杂乱无章的情况。

二是在内部控制制度建立之初，由于经验和认知程度所限，以及经济业务未定型（如改革调整和业务变化）等原因影响，致使出现有些业务流程暂时还难以着手设计，或是虽然能够设计但难免有纰漏的情况，这正是对内部控制制度进行增补和完善而应努力去做和不断去做的工作。 3.控制步骤与控制点设计应关注重点 从严格意义上讲，每个业务流程就是一个业务链，这个业务链可能是自成一体的闭环，也可能与其他流程连接后形成闭环。

在这条业务链上，按照管理行为属性可以分割成若干段即流程步骤，每个步骤又可以分割成若干执行点即控制点。若将控制步骤与控制点在一个流程中进行细分，可以分出很多，好比一个人从甲地步行到乙地，每一步都可以设为控制点并分出若干步骤一样，若不加分析地按照自然状况去设计，业务流程将会很冗长，点位过多则会使控制点分值普遍偏低或过小，重点不突出，同时给检查评价带来许多不必要的麻烦。

因此，按照重要性原则，建议忽略那些既无关紧要、又无特殊要求的一般作业点，强化那些管理要求的重点、关键点和“拐点”，并将这些点进一步划分出关键控制点和一般控制点。同样按照重要性原则，在控制点分值设计上，赋予关键控制点以较高的分值，以突出和强化重点，进而引导执行者和管理者提高对控制重点的关注程度。

这样做的目的，不仅可以使流程设计重点突出，也可以使业务流程设计和检查评价工作相对简化，提高检查评价工作的效率。 4.控制点设计应与控制点检查相结合 内部控制制度所规定的内容不是一成不变的，它将随着管理环境、管理条件和管理手段的变化而变化。

内部控制制度对控制点的规定，有可能被实际控制中更加严格合理的要求打破，因此需要对制度规定的控制点进行修订或完善；相反，制度对控制点的规定是先进合理的，则实际控制方法必须遵循制度规定。制度规定的调整变化是绝对的，不变是相对的，这是制度规定与实际操作的辩证关系。

从严格意义上讲，检查点设计应与制度规定的控制点一致，若制度设计本身尚暂时存在一定缺陷，对控制点的检查设计就不能拘泥于现行制度规定，而应根据管理实际进行设计，进而以此为基础对制度规定进行修订或完善，以使两者进一。

5.内部控制制度有哪些

为进一步巩固巡视工作成果，贵州专员办着眼当前、立足长远，着力健全完善规章制度，规范内部操作规程，深化“两个责任”落实，加强廉政风险防控，推动形成制度管人、流程管事的常态化、长效化运行机制，积极推进内控机制建设取得实效、落地生根。

一、加强学习宣传，牢固树立内控理念该办党组高度重视内控机制建设，坚持力度不减、紧抓不放，营造学习贯彻内控制度的良好氛围。一是加强学习领悟。

多次组织全办干部职工专题学习讨论《财政部内部控制基本制度（试行）》和《贵州专员办内部控制操作规程（试行）》，进一步强化对内控制度的认识，掌握主要内容和方法，保证各项条款入脑入心，为我办内部形成注重风险防范、强化责任意识的风气奠定思想基础。二是实现有机结合。

把加强内控建设与开展财政预算监管、改进工作作风有机融合，一方面，以内控制度健全内部权力制衡机制、规范业务操作流程，另一方面，在工作中及时发现“短板”、堵塞“漏洞”，进一步完善内控制度，实现内控建设与业务开展两手抓、两不误、两促进。二、完善制度流程，着力构建长效机制该办不断总结经验、巩固成果，扎实推动内控制度体系健全完善。

一是补齐内控短板。根据新的形势和要求，结合本办实际，以实用、细化、具体、简便为原则，制定或修订了《中共贵州专员办党组工作规则（试行）》、《贵州专员办国有资产管理暂行办法》、《贵州专员办职位轮换（轮岗）暂行办法》、《贵州专员办公务车辆管理暂行办法》等一系列规章制度，规范了党建、资产、财务、人事、后勤等多项工作，全面打造有效可行的内控制度体系，以制度促进管理改善和作风转变。

二是落实长效机制。通过建立制度化的内控工作机制，不断优化各环节经办审批流程，狠抓关键岗位的风险控制，以流程化管理、程序性规定、信息化手段来提高制度执行力，切实增强内控制度的严肃性和约束力，持之以恒、久久为功。

不断提高遵章守纪意识和责任担当意识，使“有规必依”成为全办干部职工的自觉行动。三、加强监督检查，确保内控落地生根该办注重提升内控体系建设监管水平，突出内控制度运行监督管理重点。

一是强化组织建设。为了强化和推进机关内控制度落实，该办成立了内控建设领导小组和督察考核办公室，按照内控制度考核细则，统一指导、统一标准、统一考核、定期讲评，形成领导班子议事规则和工作人员行为规范，确保规范化、精细化监管制度成为常态。

二是明确监管重点。以加强对热点岗位、关键环节监督为重点，将完善领导干部个人事项报告、干部选拔任用、办公用-品采购、服务承诺、限时办结、公车使用等内容纳入监督重点，强化对干部职工从政行为的监督，确保各项工作在阳光下操作运行，实现了监督有重点、管理全覆盖的内控管理目标。

6.内部控制的五大要素和主要内容是什么

1、内部环境：内部环境是影响、制约企业内部控制建立与执行各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。

内部环境主要包括治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机构设置、反舞弊机制等。 2、风险评估：风险评估是及时识别、科学分析和评价影响企业内部控制目标实现的各种不正确因素并采取应对策略的过程，是实施内部控制的重要环节。

风险评估主要包括目标设定，风险识别、风险分析和风险应对。 3、控制活动：控制活动是根据风险评估结果、结合风险应对策略采取的确保企业内部控制目标得以实现的方法和手段，是实施内部控制的具体方式。

控制活动结合企业具体业务和事项的特点与要求制定，主要包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信息技术控制等。 4、信息与沟通：信息与沟通是及时、准确、完整地收集与企业经营管理相关的各种信息，并使这些信息以适当的方式在企业有关层级之间进行及时传递、有效沟通和正确应用的过程，是实施内部控制的重要条件。

信息与沟通主要包括信息的收集机制及在企业内部和与企业外部有关的沟通机制等。 5、对控制的监督：监督检查是企业对其内部控制的健全性、合理性有效进行监督检查与评估，形成书面报告并做出相应处理的过程，是实施内部控制的重要保证。

监督检查主要包括对建立并执行内部控制的整体情况进行连续性监督检查，对内部控制的某一方面或者某些方面进行专项监督检查，以及提交相应的检查报告、提出有针对性的改进措施等。企业内部控制自我评估是内部控制监督检查的一项重要内容。

扩展资料： 五要素之间的关系： 内部环境是基础，是企业建设内部控制的土壤，是一切内控制度、流程、控制点得以实施的根本条件。一个企业内控好坏，首先应对其内控环境进行评价，如果环境不好，就需要更仔细和深入的进行建设，换句话说，如果环境建设得好，具备良好的风险意识和内控文化，即使一些小方面存在控制不足，也并不重要。

风险评估、控制活动、信息沟通。这是内控体系核心三个环节。

监督检查是使内部控制成为闭环的重要组成部分。缺乏这个环节内控工作就不是一个PDCA循环。

参考资料来源： 百度百科-内部控制 。

7.如何建立企业内控制度和具体样本

为您粘贴以下内容，如有具体问题再进行探讨。

企业内部控制应当遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则制定。对企业的所有业务重新树立，优化内部环境，搞好风险评估，加强控制活动，确保信息畅通，强化内部监督，促进企业实现发展战略。

1、完善制度建设、实施内部控制。以《企业内部控制规范-基本规范》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》等文件为依据，结合企业实际情况，全面梳理原有管理制度，在符合内部控制要求的前提下，着眼于管理创新、建立适合本企业的内部控制管理体系，明确相关部门人员的指责和权限，推行全面管理，提倡全员参与，建立彼此牵制、彼此连接、彼此制约的内控制度。

2、明确控制目标，优化内部控制环境。内部控制制度重点是围绕会计核算和会计监督环节来设置的。一般说来，健全的内部控制制度应能有效预防错误和舞弊的发生。即使发生了，也容易及时发觉和纠正。因此，在设计时必须明确控制目标，充分考虑各项内部控制制度是否符合内部控制基本原则，认真检查关键控制点是否进行了控制，所有的控制目标是否已达到。控制环境是指对建立或实施某项政策发生影响的各种因素，主要反映单位管理者和其他人员对控制的态度、认识和行动。企业内部控制应当建立在共同的道德规范的基础上，强调沟通和感情的交流，消除管理者和被管理者之间的隔膜，强调每一个人的积极性，形成真正意义上的团队精神。只有当企业凝聚起来一种文化氛围、企业价值观、企业精神、经营境界和广大员工所认同的道德规范和行为方式，才能为内部控制程序的执行创造良好的人文环境，也只有企业中的每一个员工目标明确，观念相同，内部控制才能更有效。

3、提高会计人员素质。会计人员素质是加强内部控制的关键，企业要通过科学合理的聘用、培训、轮岗、考核、奖励、晋升、淘汰等办法，提高财会人员整体素质。在聘用会计人员上，要制定严格的招聘程序，不仅要选择业务能力强的人，更要注意选择那些具有良好的道德观、价值观的人才。在会计人员安排上，要实行工作岗位轮换制，通过轮换及时发现存在的问题，抑制部分人员的不良动机。要建立考核、奖励、晋升、淘汰机制，定期对会计人员进行业绩、道德品质、思想操守等综合考核，奖优罚劣，充分激发会计人员的积极性和责任感。在培养人才上，不仅要定期进行业务培训，不断提升业务水平，更要注意其职业道德及法制观念的培养。

4、加强内部监督。企业内部控制是一个过程，这个过程是通过纳入管理制度及活动实现的。因此，要确保内部控制制度被切实地执行，且执行效果良好，其必须被监督。企业应设置内部审计机构或建立内部控制自我评估系统，加强对本企业内部会计控制的监督和评估，及时发现漏洞和隐患，并针对出现的新问题和新情况及内部控制执行中的薄弱环节，及时修正或改进。做到有章可循，违章必究，违规必罚，以罚促纠。

5、实施预算控制，提高内控水平。实行全面预算，搞好各业务事项的事前预测、事中控制、事后分析，将企业的经营目标转化为各生产厂、各部门、各岗位以至个人的具体行为目标。预算控制内容应涵盖企业经营活动的全过程，强化预算控制，通过预算的编制和考核预算的执行情况，动态分析执行结果，及时纠正偏差，确保预算执行到位。并与管理者的绩效工资挂钩，节将超罚，充分发挥预算的灵魂作用。

6、加强内外部信息交流与沟通，加强反舞弊机制。企业应建立建立上传下达的有效机制。通过建立组织机构制定岗位责任制来实现。还应注意信息沟通的有效性和及时性。重视和加强反舞弊机制建，通过各种方式，鼓励员工及企业利益方举报和投诉企业内部的违法违纪行为。企业还应注意于外部关系人以适当的形式进行及时沟通与反馈。比如于注册会计师、客户、供应商等。

7、会计电算化。会计电算化是现代会计发展的必然，因此我们要加快会计电算化建设，有效地加强会计内部控制与防范计算机风险。部分企业已实施ERP工程，在工作中要运用既定程序对各项会计业务进行检查，建立一套先进的会计内部控制信息系统，用现代化手段对会计数据进行整理分析。在应用软件开发中，设计会计业务处理程序时要将制约、监督等风险控制防范功能融人其中，使操作人员必须按照职责权限和有制约的操作程序才能进人系统处理会计业务，以达到防范技术风险和计算机犯罪。

总之，加强实施内部控制能够规范社会主义市场经济秩序，确保国民经济稳定、持续、健康地向前发展。有活力的内部控制制度应该是推动企业创新的制度，只有企业全体职工齐心协力，相互支持，相互激励，企业内部会计控制才能发挥应有的作用，才能促进企业健康有序发展。

8.内部控制目标有哪些

内部控制目标，是决定内部控制运行方式和方向的关键，也是认识内部控制基本理论的出发点。

从内部控制理论的沿革过程来看，内部控制概念大体经过了内部会计控制、内部控制、内部控制结构和内部控制成分等几个主要阶段。 具体如下： 一、内部环境控制 在内部控制中，环境控制有两个最基本的构成要素，一个是人，一个是组织。

1、人是控制环境中的重要因素，他既是内部控制的主体，也是内部控制的客体。内部控制目标最终分解落实到企业员工，员工素质对控制的实施有较大的影响，内部控制的作用在于激发员工实现控制目标的积极性。

管理层是内部控制的实施者，在控制过程中，管理者处于主导地位，控制的程度和效果与管理者的素质也有极大的关系。市场竞争使经营者人力资本得以流动和优化配置；优胜劣汰的市场法则形成强大的约束力，不称职的经营者应被市场淘汰出局。

也就是说，经营者的选拨和退出都是靠市场机制的作用。只有这样，人力资源才能合理配置，内部控制目标才能有效落实，企业经营效率才能显著提高。

2、组织也是环境控制中的一个因素，新形势下的组织是配置资源和发挥能力的结构形式，它是企业综合能力的整合机制，通过调配有限资源而获得最佳配置效率的过程。对组织的控制主要是激发合作能力和创新能力.能够保持这种能力的最好形式是学习型组织，组织的活力来自不断的知识更新。

只有这样，组织在环境中的控制作用才能有效发挥。 二、风险防范控制 信用风险评估和合同风险评估是新经济形势下企业的一项基础性和经常性的工作。

1、信用风险评估是指企业应收账款回收过程中遭受损失的可能性。企业应制定客户信用评估指标体系，确定信用授予标准，规定客户信用审批程序，进行信用实施中的实时跟踪。

2、合同风险评估是指在合同签订和履行过程中，对发生法律纠纷导致企业被诉、败诉的可能性进行预测。 （三）政策适用性控制 企业经营管理活动中的政策通常有两类： 1、为完成经营管理目标而制定的方针政策。

由于我国法制建设时间不长，企业内部控制制度与国家法律法规相抵触的情况时有发生，这些违法现象（比如违反劳动法）在社会上造成了不良影响。 2、会计政策的选择，由于经济业务的灵活性和多变性，会计核算方法、程序存在着一定的选择，选择的目标是为了更好的反映企业的财务状况和经营成果，选择的惟一条件应是决策有用性。

但是在实际管理过程中，经营者利用内部人控制的优势选择不符合实际情况的会计政策。这种选择在一定程度上影响了会计信息的质量。

为了避免这种现象的发生，有必要通过企业内部控制制度对企业管理中的各项政策实施监控，通过对比分析，使选用的政策符合法律法规的要求，符合企业经营目标的要求。