excel账务处理,是免费通用的做账模板。
做初始化,确定需要使用的科目,录入凭证分录就OK。 日记账,明细账 总账 利润表 资产负债表是自动生成的。
打开电脑,在电脑的网页里下载(在百度知道的本页)。 下载后,先解压缩,打开excel账务处理时,最好在 EXCEL2003里打开,2007也可以。
要启用【宏】。 先看看使用说明。
在凭证页第三行。
供参考。
注意:电子文件需要经常做备份,并保留在两个不同介质上,如硬盘和优盘上,以防意外,避免数据丢失。
应写交易性资产金融资产。
补充:三栏式明细账和三栏式总分类账的区别:
1、帐薄按照账页格式可分为三栏式、多栏式帐薄和数量金额式帐薄。
2、而总账都是采用三栏式,有一些帐薄如往来帐薄,包括应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款、预收账款、预付账款等都采用的 三栏式帐薄。
3、三栏式明细账和三栏式总分类账其提供的核算指标不同,总分类账提供总括的核算指标,明细账提供明细的核算指标。例如应收账款总账和明细账都是三栏式,但是总账反映在一定时期企业应收账款的总额(比如一个月的汇总数,借方累计多少,贷方累计多少),至于具体还有多少资金或哪个单位的资金尚未收回,就要详细的看明细账了。
首先,现金和银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要的两本帐薄,你想不重要为何所有帐薄中只有总分类帐、现金日记帐、银行存款日记帐为订本式的,其他全为活页式的呢,这就是为了防止人为拆本使用了。
二、现金及银行日记帐不是按发票呀什么登记的,我不知道你们是怎么管理的,一般应该是会计人员根据审核无误的原始凭证填制“现金付出(收入)单或银行存款付出(收入)单”,出纳人员根据付出单才付款,并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐,完毕后,应在该单上加盖现金(银行)付讫或收收讫章,一联由出纳保管,一联交由会计进行帐务处理。
三、帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号,这种收付款单一般全是编号的;对方科目也应该是写在收付款单上面的,只要是填写规范,就什么也有。
四、现金(银行存款)日记帐应该做到日清月结,余额一般应该每一笔业务都算出余额来,这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数,免得开出空头支票等。
五、现金(银行存款)日记帐为企业资产类帐户,余额应该在借方,其实这两个也是会计科目,看帐户到底应该登记在借方或贷方主要是看科目属于那一类,资产类帐户借方登记增加,贷方登记减少,负债和所有者权益类帐户正好和这个相反,是贷方登记增加,借方登记减少。
六、登记帐户要逐行、逐页进行登记,不允许有隔页、空行出现,一但发生了,应划线注销,不允许撕掉,每页最后一行就在摘要栏写明“过次页”字样,并结出本页借、贷方发生额及余额,转入下一页,并在下一页第一行写明“承前页”字样。
七、月份终了,应结出本月借、贷方发生额及余额,在摘要栏写明“本月合计”下一行还要结出各方的累计及余额,并写明“累计”字样。
一个会计做账的实际过程 ABC公司建账如下(ABC公司是一间由三名股东投资的有限公司,属于商品流通的一般纳税人) ABC公司从7月1日开始筹建。
1. 7月3日老板A代垫钱4万元并亲自去购入一批固定资产(发票上写ABC公司 借:固定资产 贷:其他应付款——A 2. 7月6日老板A代垫钱1万元购入一批办公用品 借:长期待摊费用 贷:其他应付款——A 3.7月8日ABC公司三名股东存入50万入临时账户作为注册资金 借:银行存款 贷:实收资本――A 10 ——B 20 ——C 20 4.7月9日老板A代垫ABC公司注册费1万元 借:长期待摊费用 贷:其他应付款——A 5.8月1日领到公司营业执照。 6.9月1日领到国税及地税的税务登记证并正式营业 根据新的企业会计制度,开办费于开始经营时一次计入管理费用,但税法要求于企业开始经营的次月不少于五年内摊销公司的开办费 借:管理费用——开办费 贷:长期待摊费用 7.9月2日,还款给股东 借:现金 贷:银行存款 借:其他应付款——A 贷:现金 8.9月5日,ABC公司向甲购入商品一批,预付货款价税合计11.7万 借:应付账款——甲 贷:银行存款 9.9月8日,收到甲公司运来的商品并验收入库 借:库存商品 应交税金——增值税(进项税额) 贷:应付账款——A 10.9月9日,向乙公司销售商品一批,货已发出,货款未收到 借:应收账款——乙公司 贷:主营业务收入 应交税金——增值税(销项税额) 11.月末结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 12.9月18日收到乙公司9月9日的欠款 借:银行存款 贷:应收账款——乙公司 13. 9月21日计提,本月工资 借:管理费用 营业费用 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬——代扣个人所得税 贷: 应交税金——应交个人所得税 计提本月福利费(直接按计税工资的14%计提,以免年底调账) 借:管理费用 营业费用 贷:应付职工薪酬 计提工会经费及职工教育经费(直接按计税工资的2%及1.5%计提以免年底调账) 借:管理费用——工会经费 ——职工教育经费 贷:其他应付款——工会经费 ——职工教育经费 14. 9月31日银行划账交社保等费用 借:管理费用——公司缴纳社保费 其他应收款——代垫员工应缴社保及住房公积 贷:银行存款 15. 9月31日发放本月工资时 借:现金 贷:银行存款 借:应付职工薪酬 贷:现金 其他应收款——代垫员工应缴社保及住房公积 16. 本月发生管理费用 借:管理费用 贷:现金 计算本月应交增值税 借:应交税金——应交增值税(未交税金) 贷:应交税金——未交增值税 17.计提城建税、教育附加、防洪费 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金——应交城市维护建设税 其他应交款——教育费附加 ——防洪费 18. 结转本年利润 借:主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷:本年利润 借:本年利润 贷:主营业务成本 主营业务税金及附加 其他业务成本 营业外支出 财务费用是 管理费用 营业费用 19.预缴企业所得税 借:所得税 贷:应交税金——应交企业所得税 借:本年利润 贷:所得税 20. 转入未分配利润 借:本年利润 贷:利润分配——未分配利润 21. 提取法定盈余公积 借:利润分配——未分配利润 贷:盈余公积——法定盈余公积 ——法定公积金 最终得出未分配利润,或盈余或亏损 22.ABC本月分配利润 借:利润分配——未分配利润 贷:应付利润——A ——B ——C 发放利润 借:现金 贷:银行存款 借:应付股利——A ——B ——C 贷:现金 应交税金——应交个人所得税 下月10月 10月11日,银行划扣税金 借:应交税金——应交个人所得税 ——应交企业所得税 ——应交城市建设维护税 ——应交增值税(未交增值税) 其他应交款——教育费附加 ——防洪费 贷:银行存款。