1.公司付款管理制度怎么写啊

工程预付款支付管理 1.1 施工预付款：依据合同填写“付款审批单”（附表1）。

合同管理和承办部门为计划部，财务部为审核和付款部门，经主管副总经理和总会计师审批，由总经理批准后，财务部付款。 1.2 设备材料预付款：合同管理和承办部门为设备材料部，财务部为审核和付款部门，经主管副总经理和总会计师审批，由总经理批准后，财务部付款。

2 工程进度款结算管理 2.1 各部门应严格按照工程实际形象进度及合同有关约定办理工程进度款结算； 2.2 施工单位按合同要求将由监理单位监理工程师及总监理工程师签署审核意见并加盖公章后“月度进度报表（由计划部设定）”送工程部复核确认工程进度、工程量及质量情况，由工程部专责工程师及经理签署审核意见；之后，送计划部按合同核定进度价款和付款意见并由部门经理签字；送主管副总经理签字审批； “月度付款审批表（附表2）” 2.3 施工单位每月月底前将经主管副总经理审批后的“月度付款审批表”“施工进度结算报表”送财务部审核并办理有关税务发票事项后，报总会计师签字审批；之后，由总经理签字批准付款。 2.4 财务部根据总经理批准后的“月度付款审批表” “施工进度结算报表”等相关单据，按财务程序及规定支付工程进度款。

3 工程竣工决算付款管理 3.1 监理单位及工程部按照有关标准对工程竣工验收并签署验收报告； 3.2 施工单位提交竣工决算资料并编制竣工决算书，经计划部审核后，总经理签字并经总公司指定的审计机构审计后作为付款依据； 3.3 施工单位填写“工程项目竣工结算付款会签单”（附表4），工程部、质检站、计划部、设备材料部签署意见； 3.4 财务部审核会签，总会计师审批，总经理批准； 3.5 财务部按照竣工结算单支付工程结算款。 3.6 结算付款应留足质保金 4 设备材料付款管理 4.1 设备投料款：由设备材料部根据合同办理“付款审批表”，经主管副总经理和总会计师审批，报总经理批准后，由财务部审核付款； 4.2 设备完工款 4.2.1 由设备材料部按合同根据供货单位提供的专用发票和开箱验收记录，按单件设备制作填写设备入库验收单，连同设备专用发票附于“付款审批表后”，作为付款依据； 4.2.2 财务部对相关单证审核会签，经主管副总经理和总会计师审批，报总经理批准后，返回财务部审核付款； 4.3 设备168运行后付款：由设备材料部填写“付款审批单”，工程部和质检部门会签，经主管副总经理和总会计师审批，报总经理批准后，财务部审核付款； 4.4 材料款：由设备材料部填写“付款审批单”，“付款审批单”应附根据供货单位提供的专用发票和收料记录填写材料入库验收单，财务部对相关单证审核会签，经主管副总经理和总会计师审批，报总经理批准后，返回财务部审核付款； 5 质保金付款管理 5.1 施工质保金：由施工单位提出申请，计划部根据合同审核后填写“付款审批单”，质检部门、工程部、财务部审核，经主管副总经理和总会计师审批，报总经理批准后，返回财务部审核付款； 5.2 设备材料质保金：由供货单位提出申请，设备材料部根据合同审核后填写“付款审批单”，质检部门、工程部、财务部审核，经主管副总经理和总会计师审批，报总经理批准后，返回财务部审核付款； 6 其他付款管理 6.1 公司人员工资、奖金的发放，须严格按照规定执行。

每月的工资、奖金由人力资源管理主管部门填写发放表，经总会计师、总经理签字同意后，财务部审核发放。 6.2 需交纳的各项税费，按国家税法有关规定办理，经财务部经理和总会计师审核批准后缴纳。

6.3 因建设工程需要所发生的生产、技术和管理人员外出培训费用由公司分管领导、总会计师、总经理严格控制批准。 6.4 支付建设工程所用水电费，有工程部负责抄表计量，计划部审核后按规定审批。

6.5 收到贷款利息通知单，财务部负责人签字认可后由财务人员进行帐务处理。支付贷款利息时，由财务部负责人签字，总会计师、总经理批准。

6.6 各项工程前期费用、土地征用费及补偿费、项目建设管理费、项目建设服务技术服务费、生产准备费等不直接记入资产成本、需按规定分摊的其他费用开支，由经办部门按规定程序签字后由分管副总经理、总会计师、总经理审批。 7 有关要求 7.1 所有付款凭证必须由财务部经理签字，财务部经理外出时，可授权财务人员对需要支付业务进行办理，回公司后财务人员应及时交财务部经理补签。

7.2 应填写资金开支申请表的付款业务，经办人员必须将资金申请表和付款单据一并交财务部，由财务人员办理具体的资金支付手续。无资金申请表，财务人员不予付款。

7.3 经办部门持发票报销时，发票内容必须与资金申请表内容相同，且金额不得超出资金开支申请表金额。发票必须有效、填写齐全、规范，不符合财务报销规定时，必须更换发票，否则财务人员不予受理。

7.4 经办部门要按照要求认真填写付款凭证，由经办部门负责人签字，未注明相应合同编号、工程编号以及不按合同规定办理预付款和结算款的，财务人员不予受理。 8 本规定由公司财务部负责解释。

2.公司付款管理制度怎么写啊

付款管理制度（一） 目的为了加强公司资金管理和运作。

从资产安全和服务好各相关部门及客户和供应商两方面考虑，现根据公司实际情况，本着方便、可行、效率的原则，特制定本制度。（二） 范围 1.凡大宗原料、辅料、包装材料、微量药品、设备、零件、器材、办公用品等采购业务中，有关询价、议价、采购等作业，均适用本制度。

2.销售登记技术服务费。（三） 采购部门的权限划分和工作基本原则1.公司原物料的采购计划、价格、策略等均由采购委员会决议。

2.临时的、紧急的采购，由使用部门提出申请，采购部负责询价，呈总经理签准。 3.具体采购业务由采购部负责执行，而特定仪器、设备之采购须由请购 4.部门主管和技术人员参与技术、价格、质量等方面的审定。

5.公司的财会部门必须对采购业务与采购委员会会议决议是否相符，予以充分的反映和监督。 6.品管部门必须对购入生产用原料的质量予以全过程的监控。

7.采购部门必须根据采购委员会的会议精神，多途径，少环节，货比三家，适时，适质，适量，适价保证原物料的供给。 8.采购部门必须定期作出市场，供货，存货，采购等分析，采购部应对供货市场，供应商情况，需购原物料质量、价格、数量、运输、气象资料、进出口数据、原物料库存、原物料耗用情况等作出定期分析。

9.采购部和财会部应于每月末与供应商核对供货数量、应付货款和商务处理等资料。10.采购部应定期对采购人员进行业务培训和考核，以提高采购人员的业务能力和思想品德水平。

11.原物料采购须遵循“货到付款”的原则，严格控制原物料预付货款。 （四） 供应商管理办法 1. 供应商的选定及指导 1） 对于大宗或经常使用的原物料，采购部门应建立相对稳定的供应商， 2） 并设立“供应商资料卡”作为日后询议价和供料的参考。

3） 为确保货源，采购人员对于经常采购的原物料，应寻找两家以上的供应商作为储备或交互采购，以稳定货源、降低价格。4） 选定供应商时，应从其供货能力、信誉度、资金状况、解决纠纷能力及对市场状况把握程度等方面综合考虑，并依此确定是否发展为长期供应商。

5） 若供应商为贸易商或代理商时，采购人员应调查其信誉及技术服务能力等，凭以作为判断是否为采购对象的依据。 6） 积极向供应商宣传公司原料品质标准，并在品质及技术服务上给予必要的帮助，使其交货及时、品质稳定且符合公司的质量标准。

2. 供应商的管理和分类 1） 每一笔采购业务，都要进行采购成本分析，交部门经理审阅后存档以充实供应商的资料卡。 2） 供应商的分类。

根据供应商的信誉状况、货源稳定性（数量、品质）、资金状况、发运能力等方面进行分类。例如把供应商分为A、B、C、D 四大类：A类指信誉良好、货源稳定、资金充足以及发运通畅的厂商；B类指信誉良好、资金充足及发运通畅但货源较不稳定的厂商；C 类指信誉较好，资金充足或发运较通畅、货源不稳定的厂商。

D类指 资金较充足或发运较通畅、但信誉一般或差、货源不稳定的厂商。 3） 对于时常出现交货品质不符合质量标准，交货数量不足，延误交期，售后服务不良等情况的供应商，应立即通知其改善，并按规定扣款。

如未能改善者，采购部应另行开发新的供应商。 3. 供应商的开发 1） 采购人员应积极调查原物料资讯，收集原物料市场行情，积极开发新的供应商。

2） 开发原料新供应商时，应取样经品管部或使用部门检验分析，提出报告，必要时应到现场调查确认其生产技术及品质水准之后，进行详细评估，决定是否列为供应商。 3） 采购资料及档案管理 4） 采购内勤人员每月初或每周做好“供应商资料卡”、“原料及微量元 素采购报表（月）”、“采购分析报表（周、月）”、“库存报表（月）”等汇总整理工作，并报告有关领导。

5） 市场行情及时了解分析，价格走势定期分析，供应商信誉等级定期评审，来电来函文件资料及时分类保存。 6） 公司有关人员如需借阅有关资料、档案，必须经部门经理同意后，由内勤人员登记，借阅人员签名后方可。

7） 有关采购委员会的资料，由部门经理归类存档保管，借阅需经采购经理同意，并登记后执行。 （五） 登记技术服务费制度。

3.求：公司的付款规章制度

资金使用细则 第一部分 借支管理规定及借支流程 一、借款管理规定： 1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借 款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

2、工作临时借款：业务费、购买零星设备等，借款人员应及时报帐， 在工作事项完成后的3日内必须办理报销手续，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 3、工人借用生活费用：当月借款，当月领取工资时归还。

4、各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。 5、借款销账规定：（1） 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； （2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 二、借款流程： （一） 借款人按规定填写《借款单》。

必须注明：（1）借款事由，（2）借款金额（大小写须完全一致，不得涂改），（3）支票或现金。 （二） 审批流程（谁签批，谁承担连带责任）： 1、出差借款审批流程： （1）1000元以下的：主管部门经理审核签字→财务审计复核 → 工厂常务厂长审批。

（2）1000元以上的，主管部门经理审核签字→财务审计复核 → 工厂常务厂长审批→公司财务经理审批。 2、工作临时借款审批流程： （1）500元以下的：主管部门经理审核签字→财务审计复核 →工厂常务厂长审批。

（2） 500元以上的，主管部门经理审核签字→财务审计复核→工厂常务厂长审批→公司财务经理审批。 3、工人借用生活费用审批流程： （1）一次200元以下（当月累计不超过500元）的：主管部门经理审核签字→财务审计复核 →工厂常务厂长审批。

（2） 一次200元以上（当月累计超过500元）的，主管部门经理审核签字→财务审计复核→工厂常务厂长审批→公司财务经理审批。 （三） 财务付款：借款凭审批后的借款单到出纳处办理领款手续。

第二部分 日常费用报销制度及流程 一、日常费用范围： 主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、生产需用的低值易耗 品及机器设备的零星备品备件、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

二、费用报销的一般规定： 1、报销人依据：必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理 制度），填写报销单；如果有发票的，发票背面有经办人签名。 2、填写报销单应注意：（1）根据费用性质填写对应单据；（2）严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致 （不得涂改）；（3）必须简述费用内容或事由。

3、按规定的审批程序报批。 4、报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

三、费用报销的一般流程： 1、报销人整理报销单据并完整填写对应费用报销单，须办理申请 或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单； 2、审批： （1）报销金额在500元以下的：部门经理审核签字→财务部 门复核→到出纳处报销→出纳将单据送公司财务经理审批后入账。 （2）报销金额在500元以上的：部门经理审核签字→财务审计复 核→公司财务经理审批→到出纳处报销后入账。

第三部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程 一、工薪福利等支出范围： 包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。 二、工薪福利支付流程 ： （一） 职工工薪收入支付流程： （1）每月5日前，由生产技术部统计完成员工的生产计划执行情况、计件（完成生产任务的数量、质量）情况汇总表→物资主管审核→财务审计部。

（2）每月5日前，由人力资源部将本月职工《出勤考核情况统计表》→财务审计部。 （3）每月5日前，由人力资源部将本月职工工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）→经公司财务经理审批→财务审计部。

（4）每月5日前，各部门进行考核奖惩，经工厂常务厂长审批后编制《奖惩兑现统计表》→财务审计部。 （5）每月10日前，财务审计部根据各部门交来的统计表及支付标准， 进行复核审计，抽查原始单据，编制标准格式的本月《职工收入发放花名表》。

（6）每月10-12日，审批复核：财务审计部编制的《职工收入发放花名表》→生产技术部、人力资源部、物资主管、工厂常务厂长审核签字→公司财务经理审批。 （7）每月25日左右由财务部发放现金或通过银行代发形式支付工资； （8）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

（二）临时工资支付流程： 1、试用期工资或临时工资支付流程：由生产技术部将其工作情况统计表→工厂常务厂长审核→财务审计部。 2、由人力资源部将其《出勤考核情况统计表》、工资定额标准→财务审计部。

3、财务审计部根据各部门交来的统计表进行复核审计，抽查原始单据，编制其临时工资表→公司财务经理审批→到出纳处发放。 第四部分 专项支出财务报销制度及流程 一、专项支出的范围： 主要包括固定资产购置（5000元以上的机器设备、基础建设）、 咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

二、报销财务制度及流。

4.公司采购付款管理制度怎么制定

采购与付款管理制度第一章 总则第一条 为规范公司的采购与付款业务，加强内部管理，防范经营风险，依据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制基本规范》等相关法律法规，制定本公司采购与付款管理制度。

第二条 建立公司采购与付款管理制度应达到以下基本目标：（一）建立健全相关的内部控制组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保经营管理目标的实现；（二）建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，确保各项业务活动的健康运行；（三）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护财产的安全完整；（四）确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。第二章 标准采购作业程序 第一节 请 购 第一条 请购部门的划分 各项材料的请购部门如下： （一）常备材料：生产管理部门 （二）预备材料：物料管理部门 （三）非常备材料： 1.订货生产用料：生产管理部门 2.其他用料：使用部门或物料管理部门 第二条 请购单的开立、递送 （一）请购经办人员应依存量管理基准、用料预算，参酌库存情况开立请购单，并注明材料的品名、规格、数量、需求日期及注意事项经主管审核后依请购核决权限呈核并编号（依事业部别编订），"请购单（内购）（外购）"送采购部门。

（二）需用日期相同且属同一供应厂商供应的统购材料，请购部门应以请购单附表，一单多品方式，提出请购。 （三）紧急请购时，由请购部门于"请购单""说明栏"注明原因，并加盖"紧急采购"章。

（四）总务用品由行政管理部门按月依耗用状况，并考虑库存情况，填制"请购单"提出请购。 第三条 免开请购单部分 （一）下列总务性物品免开请购单，并可以"总务用品申请单"委托行政部门办理，但其核决权限为金额xxx以下（xxx元以上者仍需开请购单），其列举如下： 1. 贺奠用物品：花圈、花篮、礼物等。

2. 招待用品：饮料、香烟等。 3. 书报（含技术性书籍及定期刊物）、名片、文具等。

4. 打字、刻印、报表等。（二）金额为xxx元以下的零星采购免开请购单。

第四条 请购核决权限 （一） 内购： 1. 原物料： （1） 请购金额预估在xx万元以上者，由xx核决。 （2） 请购金额预估在xx万元至xx万元者，由xx核决。

（3） 请购金额预估在xx万元以上者，由xx核决。 2.财产支出： （1）请购金额预估在xx元以下者，由xx核决。

（2）请购金额预估在xx元至xx万元者，由xx核决。 （3）请购金额预估在xx万元以上者，由xx核决。

3. 总务性用品： （1）请购金额预估在xx元以下者，由xx核决。 （2）请购金额预估在xx元至xx万元者，由xx核决。

（3）请购金额预估在xx万元以上者，由xx核决。 附注：凡列入固定资产管理的请购项目应以"财产支出"核决权限呈核。

（二）外购： 1.采购金额以CIF美元总价折合在***元（含）以下者由xx核决。 2.采购金额以CIF美元总价折合超过***元以上者由xx核决。

第五条 请购案件的撤销 （一）请购案件的撤销应立即由原请购部门通知采购部门停止采购，同时于"请购单（内购）"或"请购单（外购）"加盖红色"撤销"的戳记及注明撤销原因。 （二）采购部门办妥撤销后，依下列规定办理： 1.采购部门于原请购单加盖"撤销"章后，送回原请购部门。

2.原"请购单"已送物料管理部门待办收料时，采购部门应通知撤销，并由物料管理部门据以将原请购单退回原请购部门。 3. 原请购单未能撤销时，采购部门应通知原请购部门，由原请购部门提出相应处理意见。

第二节 采购一般规定 第六条 采购部门的划分 （一）内购：由采购部负责办理。 （二）外购：由采购部下单，进口部门负责办理。

（三）磁业公司管理层对于重要材料的采购，可直接与供应商或代理商议价。专案用料，必要时由磁业公司管理层指派专人或指定部门协助办理采购作业。

第七条 采购作业方式 除一般采购作业方式外，采购部门可依材料使用及采购特性，选择下列方式进行采购： （一）集中计划采购：凡具有共同性的材料，须以集中计划办理采购较为有利者，可核定材料项目，依据使用部门的使用计划制订年度和月度购买计划并通知各请购部门依计划提出请购，采购部门定期集中办理采购。同时采购部门应事先选定厂商，议定长期供应价格，呈准后通知各请购部门依需要提出请购。

（二）由采购部牵头进行采购合同或是框架协议的谈判与签定，所有合同与框架协议必须报磁业公司管理层审批后才能签定。1.采购合同的谈判应该由至少两个部门参加，除采购部外，物品使用部门和财务部都可以参与合同的谈判，大额采购应由三个部门同时参与谈判。

大额采购合同必须报法务部会签同意。2.大型设备的采购应该坚持技术谈判和商务谈判分离的原则，由使用部门牵头进行技术谈判，采购部门牵头进行商务谈判，谈判结果报磁业公司管理层决策。

3.采购部根据签定的合同，要求供应商按时、按质、按量提供采购物品。第八条 采购作业处理期限 采购部门应依采购地区、材料特性及市场供需，分类制定材料采购作业处理期限，通知各有关部门以便参考，遇有变更时，应立即修正。

第九条 价格复核与市场行情资料提供 （一）采购部门应。

5.采购付款管理制度

第六篇 采购管理制度1.总则1.1目的为使本公司原物料的国内外采购作业有所遵循，及时提供适质，适量，适价的原物料，特制定本制度。

1.2范围凡大宗原料、辅料、包装材料、微量药品、设备、零件、器材、办公用品等采购业务中，有关询价、议价、采购等作业，均适用本制度。1.3 采购部门及权限的划分1.3.1公司原物料的采购计划、价格、策略等均由采购委员会决议。

1.3.2临时的、紧急的采购，由使用部门提出申请，采购部负责询价，呈总经理签准。1.3.3具体采购业务由采购部负责执行，而特定仪器、设备之采购须由请购部门主管和技术人员参与技术、价格、质量等方面的审定。

1.4 采购工作基本原则1.4.1采购委员会是公司在原物料采购过程中的最高决策机构。1.4.2公司的总经理是采购委员会会议决议的最高执行者。

1.4.3公司的财会部门必须对采购业务与采购委员会会议决议是否相符，予以充分的反映和监督。1.4.4品管部门必须对购入生产用原料的质量予以全过程的监控。

1.4.5采购部门必须根据采购委员会的会议精神，多途径，少环节，货比三家，适时，适质，适量，适价保证原物料的供给。1.4.6采购委员会会议须定期与不定期召开。

例如，根据年、季、月销售和生产目标应定期举行；根据原物料的采购特点及资金调度情况应不定期的举行。1.4.7采购部门必须定期作出市场，供货，存货，采购等分析，并及时提交采购委员会。

采购部应对供货市场，供应商情况，需购原物料质量、价格、数量、运输、气象资料、进出口数据、原物料库存、原物料耗用情况等作出定期分析。1.4.8采购部和财会部应于每月末与供应商核对供货数量、应付货款和商务处理等资料.1.4.9采购部应定期对采购人员进行业务培训和考核，以提高采购人员的业务能力和思想品德水平。

1.4.10原物料采购须遵循“货到付款”的原则，严格控制原物料预付货款。2. 采购委员会及其会议制度2. 1目的采购管理是任何一个企业都视之为经营是否能步入轨道的重要基础之一。

特别在原物料成本占据销售成本75?—85%左右的行业，原物料采购成本和储存成本的合理性，会对经营利润产生很大的影响。因此，有效的采购委员会制度可以让我们得以：（1）奠定稳定的采购管理工作基础；（2）提高采购管理水平；（3）降低采购成本和储存费用，合理使用资金。

2. 2采购委员会的组织及职责2.2.1公司设立采购委员会，由总经理，副总经理，采购部经理，生产部经理，品管部经理，财会部经理组成。总经理担任采购委员会主席，采购部经理兼任会议秘书，做会议记录并负责决议案的执行。

2.2.2采购委员会职责：（1）拟定原物料的采购政策并确保政策的适当执行。（2）依据本公司的质量标准，确保原物料的品质及合理的价格。

（3）审核决定采购的时机、价格及数量。（4）协调、解决影响采购实施的重大问题。

2.3采购委员会组织的运行2.3.1每月定期召开采购委员会会议采购委员会会议是日常采购管理工作之一，由会议讨论决定采购委员会召开会议的固定时间，并相应的要求有关部门定期提供分析资料，以供会议讨论和决策。2.3.2不定期召开采购委员会会议对采购管理过程中的特殊事项，例如：原物料市场急剧变化时。

经采购委员会成员的提议，应临时召开采购委员会会议。2.3.3开会的法定人数为全体委员的三分之二，采购委员会的决议须半数以上人员表决通过，方可执行。

出席采购委员会会议的列席人员无表决权。2.3.4采购委员会召开会议时，采购委员会成员若无法参加，应授权代理人员参会。

2.3.5会议主持人为采购委员会主席，主席因故不能出席会议时应委托副主席或公司其他领导主持。采购部经理负责会议的召集。

2.4采购委员会会议的内容及程序2.4.1采购部经理报告以下情况：（1）上次会议决议事项的执行情况。（2）原物料的库存量、在途量。

（3）原物料的市场行情预测动态，公司应采取的措施。（4）月原物料采购计划及资金需求计划。

（5）采购部外欠货款情况。（6）采购实施中需协调解决的问题。

2.4.2采购委员会对采购部报告内容进行讨论并做出决定。2.4.3会议决议事项由采购部经理记录，整理后呈采购委员会主席核准。

2.4.4采购部经理将核准后的会议纪要分送委员会成员，并负责决议案的执行。2.5采购委员会控制要点2.5.1对采购过程中发生的重大采购事项，必须由采购委员会讨论决定。

2.5.2原物料价格应在同地区，同行业中保持较低的水平。2.5.3原物料质量必须在同地区，同行业中保持较高的水准。

2.5.4根据产销实际情况，确定每月原物料的安全库存量，确定需阶段性（季节性）储备原料的合理库存量。2.5.5对有预付款的采购，必须事先提交采购委员会讨论通过。

2.5. 6采购部必须有完整的采购结算档案，并建立有效的采购分析档案。3.供应商管理办法3.1供应商的选定及指导3.1.1对于大宗或经常使用的原物料，采购部门应建立相对稳定的供应商，并设立“供应商资料卡”作为日后询议价和供料的参考。

3.1.2为确保货源，采购人员对于经常采购的原物料，应寻找两家以上的供应商作为储备或交互采购，以稳定货源、降低价格。3.1.3选定供应商时，应从其供货能力、信誉度、资金状况、解决纠纷能力。

6.紧急求一份采购付款制度

采购付款管理制度 第一部分 总 则 第一条 为了引导企业加强对采购付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，结合公司的实际情况并根据国家有关法律法规，制定本规范。

第二条 本规范所称采购付款，主要是指企业外购商品并支付价款的行为。企业外购劳务并支付价款的控制，可以参照本规范的规定执行。

第二部分 采购审核与批准 第三条 采购计划范围内金额在*万元以内的采购项目合同，由财务部审核后交采购部签订购货合同即可。 采购计划范围内金额在*万元—**万元的采购项目合同，须交财务部审核、财务总监审批后交采购部签订购货合同。

采购计划范围内金额在**万元以上的采购项目合同，经财务总监审核、总经理审批后交采购部签订合同。 第三部分 付款结算控制 第四条 付款审核 财务部门应当按照《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》和企业内控规定中的货币资金相关管理规定办理采购付款业务，并按照国家统一的会计制度的规定进行核算和报告。

第五条 应付账款在*万元以内的，由财务总监审批；应付账款在**-—-**万元的，由总经理审批。 预付款与定金在*万元以内的，财务部负责人审批即可，应付账款在**-—-**万元的，报财务总监审批，在**万元以上的，由总裁审批。

审核无误后交财务部应收账款会计开具付款凭证，交出纳办理货款支付，并通知采购员联系供应商。 第六条 财会部门在办理付款业务时，应当对采购合同约定的付款条件以及采购发票、结算凭证、检验报告、计量报告和验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。

⒈真实性审核 应付账款会计应确定原始凭证是否虚假，是否存在伪造或者涂改等情况。审核实原始凭证所反映的经济业务是否发生过，是否反映了经济业务事项的本质等。

⒉完整性审核。 根据原始凭证所反映的基本内容的要求，审核原始凭证的内容是否完整，手续是否齐备，应填写的项目是否齐全，填写方式、填写形式是否正确，有关签章是否具备等。

⒊合法性审核。 审核原始凭证所反映的经济业务事项是否符合国家有关法律、法规、政策和国家统一会计制度的规定等。

⒋合规性审核 审核原始凭证是否符合有关规定，如是否符合预算，是否符合有关合同，是否符合有关审批权限和手续，以及是否符合单位的有关规章制度，有无违章乱纪、弄虚作假现象等。 ⒌除对上述⒈⒉⒊⒋条审核外，还应对原始凭证的正确性进行审核，即审核原始凭证的摘要和数字是否填写清楚、正确，数量、单价、金额的计算有无错误，大小写金额是否相符；审核物资采购是否按照经批准的物资采购计划，合同或协议进行；审核入库物资收料凭证，检查是否有采购员、交料人、验收人、收料人的签章，内容填制是否完整，并与采购计划、合同或协议及原始凭证相核对；审核付款是否符合审批权限 会计人员对不符合规定的物资采购业务、不得办理采购结算，并报告财会总监。

财会总监对严重违反规定采购物资计划的 应当及时向总经理汇报 第七条 付款控制 在付款时，应得到采购部经理、验收储存、财务部门等部门负责人的相应确认或批准。 ⒉一切购货业务应编制购货订单，购货订单应通过有关部门（如采购部、生产部、销售部、总经理等）签单批准。

订单副本应及时提交财务部门。 ⒊ 收到货物并验收后，验收员应编制验收报告，验收报告必须按顺序编号，验收报告副本应及时送交采购部和财务部。

⒋ 收到供应商发票后，采购员将供应商发票与购货订单及验收报告进行比较，确认货物种类、数量、价格、折扣条件、付款金额及方式等是否相符，核对无误后交财务部。 ⒌ 财务部将收到购货发票、验收证明、结算凭证与购货订单、购货合同等进行复核，检查其真实性、合法性、合规性和正确性。

⒍ 采购付款实行付款凭单制。有关现金支付须经采购部门填制应付凭单，并经财务经理审核，财务总监和总经理按权限审批。

⒎ 已确认的负债应及时支付，以便按规定获得现金折扣，加强与供应商的良好关系，并维持企业信用。 ⒏ 财务部应该按照应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并且互相核对，出现差异时应编制调节表进行调节。

⒐ 财务部按月从供应商处取得对账单，将其与应付账款明细账或未付凭单明细表互相核对，并查明发生差异的原因。 第四部分 账务处理 第八条 财务部在采购单据齐全的情况下，按照《会计核算规定》及时、准确地编制记账凭证。

将请购单、订购单、验收单、外购物资入库单、专用发票以及其他各种财务所需要的单据等支持性凭证附在记账凭证的后面，如凭证资料较多，也可另外装订成册，注明索引号后存档。 每月应根据记账凭证准确、及时地登记入“存货”及“货币资金”、“应付账款”分类明细账中。

第九条 对账 财务部门应于每月末与供应商进行货款结算的核对。 取得供应商对账单，审核其余额与企业“应付账款”余额是否一致，在考虑买卖双方在收发货物上可能存在时间差等因素之后，企业与供应商的月末余额应保持一致。

第五部分 付账控制中的现金使用 第十条 现金使用范围。 1.向个。

7.超市采购与付款管理制度

一、采购是企业经营活动的起点，购进物品的数量、质量与价格对最终产品的成本及售价将产生重大影响，进而可能影响公司资金运行及整体经营效率和效益。

通过规范采购与付款业务管理，使采购业务按规定程序和适当授权进行，以确保实现预期营销目标，防止差错和舞弊。二、职责分工与流程管理 1 公司通过编制岗位现职，明确采购与付款相关业务部门和岗位的职责、权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

企业采购与付款业务的不相容岗位至少包括： 1）请购与审批； 2）询价与确定供应商； 3） 采购合同的订立与审核； 4）采购、验收与相关会计记录； 5）付款的申请、审批与执行。 2公司业务采购权应当尽量集中，实施集中或相对集中采购，或采取集中招标形式，以提高采购效率，堵塞管理漏洞，降低成本和费用。

3公司应当根据具体情况对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换，防范采购人员利用职权和工作便利收受商业贿赂、损害企业利益的风险。 4公司应当建立采购与付款业务的授权制度和审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理采购与付款业务。

1）采购业务的流程为：请购--审批--采购--验收--付款； 2）采购业务各环节应设置相关的记录、填制相应的凭证，建立完整的采购登记制度； 3）做好请购手续、订单/合同、验收单、入库单、购货发票等凭证的相互核对工作。 三、请购与审批管理 1 公司建立采购申请制度 1）依据购置物品的类型，对需求部门授予相应的请购权，并由需求部门或人员填制采购申请单，提出采购申请； 2）采购需求应当与企业生产经营计划相适应，具有必要性和经济性。

3）请购部门提出的采购申请，应当明确采购品种、规格、数量、参考价格，包装、质量等级与标准、到货时间等要素。 4）加强采购业务的预算管理。

对于预算内采购项目，请购部门应当严格按照预算执行进度办理请购手续；对于超预算和预算外采购项目，请购部门应当对提出的申请说明原因。 2公司建立严格的请购审批制度。

对于预算内采购项目，由采购部门上报主管生产副总和财务副总审批；对于超预算和预算外采购项目，应当主管生产副总和财务副总提出意见报总经理审批。四、采购与验收管理 1 按照“谁采购、谁负责”的原则，加强对采购环节的管理。

公司对采购方式确定、供应商选择、验收程序及计量方法等作出明确规定，确保采购过程的透明化。 1） 建立供应商评价制度，由企业的采购、生产、财会、仓储等相关部门共同对供应商包括对其所供物品的质量、价格、交货及时性、价格与付款条件及供应商的资质、经营状况等方面进行综合评价，并根据评价结果对供应商进行调整。

2） 公司根据采购物品的性质及其供应情况确定采购方式。一般物品的采购采用订单/合同订货方式；例外紧急需求和小额零星物品的采购采用直接购买方式。

3） 公司建立由企业总经理、采购、生产、财会、等部门负责人组成的采购价格委员会，明确采购价格形成机制。对单价高、数量多的大宗物品采购优先采用招投标方式确定采购价格，在采购价格上询价、比价、议价努力降低采购成本；紧急需求和小额零星物品的采购，应据市场行情制定最高采购限价并根据市场行情的变化适时调整最高采购限价，不得以高于采购限价的价格采购。

4） 采购部门应当充分了解和掌握有关供应商信誉、供货能力等方面的信息，由采购、生产等部门共同参与比质比价，并按规定的授权批准程序确定供应商。小额零星采购也应当由经授权的部门事先对采购价格等有关内容进行审核。

2仓储部门要认真组织验收，确保入库物资的数量、质量符合订单/合同规定要求 1）对单价高、数量多的大宗物品由仓储部门牵头，采购、生产、技术、财务共同参与根据经批准的订单、合同、到货凭证等，共同对所购物资的品种、规格、数量、质量等进行验收，出具检验报告、计量报告和验收单证。 2）小额零星物品直接由仓储与采购部门验收。

3）对验收过程中发现的异常情况，负责验收的部门或人员应当立即向上级领导报告；并通知采购部门查明原因，及时处理。 4）未经验收或未通过验收的购进物资，仓储部门不得出具验收单证，财务部门不得支付价款。

五、货款支付管理 1公司按照《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》和相关制度的规定办理采购付款业务，并按照国家统一会计制度的规定进行核算和报告。 2财务部在办理付款时，应当对采购合同约定的付款条件以及采购发票、结算凭证、检验报告、计量报告和验收单证等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。

3财务部应当加强对大额预付账款的监控，会同采购部门按月与供货商对账，进行追踪核查。并对预付账款的期限、占用款项的合理性、不可收回风险等进行综合判断；对有疑问的预付账款报告总经理及时采取措施，降低预付账款可能的资金风险。

4加强应付账款和应付票据管理，由专人按照约定的付款日期、折扣条件等管理应付款项。定期与供应商核对应付账款、应付票据等往来款项。

如有不符，应当查明原因，及时处理。 5建立退货管理制度，购进的不良物品由采购部门负责。