1.税收风险提醒告知书,怎么填写

一、进项税额控制差异率：这个风险异常点与增值税目标税负率有关。进项税额控制差异率，主要监控企业申报进项额变化的指标，当控制额远小于申报额时，国税局怀疑是否有虚抵进项。举例说明：例、假设甲公司的目标税负率为3.5%。2011年1-5月销售收入2200万元，销项税额374万元，进项税额319万元，缴纳增值税额55万元。则：实际税负率=缴纳增值税额/产品销售收入*100%=2.5%如果达到目标税负率3.5%，则目标进项税额应该为：（374万元-进项税额）/2200万元*100%=3.5% 计算结果进项税额为297万元。就增值税目标税负率而言，实际进项税额多了22万元（319万元-297万元）。这就产生了进项税额控制差异率。进项税额控制差异率=（实际税负率-目标税负率）/目标税负率*100%=(2.5%-3.5%)/3.5%*100%=-28.57%进项税额控制差异率=（实际税负-目标税负）/目标税负*100%=(55万元-77万元)/77万元*100%=-28.57%从例题看出：1、进项税额控制差异率=（实际税负率-目标税负率）/目标税负率*100%=(2.5%-3.5%)/3.5%*100%=-28.57%2、计算结果： 变动率报告期存货周转天数={360*[（期初存货+期末存货）/2]}/销售成本=80天

基期存货周转天数={360*[（期初存货+期末存货）/2]}/销售成本=49.1天

存货周转变动率=（报告期存货周转天数-基期存货周转天数）/基期存货周转天数*100%=(80天-49.1天)/49.1天*100%=62.9%从例题看出：1、存货周转变动率=（报告期存货周转率-基期存货周转率）/ 基期存货周转率*100%=62.9%2、计算结果： 变动率>0，呈上升趋势，存在异常。3、分析原因：报告期原材料存货采购与基期比较升降幅度？市场因素导致原材料存货投入因素？因而影响报告期库存变化？或其他生产经营方面原因等。4、重点排查：①、是否存在少计或未计收入；②、是否虚构采购成本等。

2.税收风险提醒告知书怎么填写

企业收到税务局发的税收风险提醒告知书，一般是说公司在1。

增值税税负变动率；2。存货周转变动率两方面指标出现异常。

提供一些部分思路，仅供参考！要求企业进行风险排查，并填写“风险提醒服务反馈表”，一、存货周转变动率1、存货周转变动率=（报告期存货周转率-基期存货周转率）/基期存货周转率*100%（仅指用天衡量）2、计算结果：>0，百分值大，呈上升趋势，存在异常（以次计算存货周转率则相反）3、报告分析原因：报告期原材料存货采购与基期比上升幅度较大，市场不景气因素导致原材料存货投入不足，产生报告期期末库存积压上升，或库存商品积压严重，或其他生产经营原因。 ※税务对存货周转变动率呈上生趋势的判断（或以次计算呈下降）：①存在少计或未计收入结果②存在多计进项异常行为③虚构采购成本等。

二、增值税税负变动率1、增值税税负变动率=（报告期增值税税负-基期（行业平均）增值税税负）/基期（行业平均）增值税税负*100%2、计算结果： ※税务对计算结果判断：。

3.增值税发票抵扣怎么风险控

财税【2012】15号规定：增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。

增值税一般纳税人支付的二项费用在增值税应纳税额中全额抵减的，其增值税专用发票不作为增值税抵扣凭证，其进项税额不得从销项税额中抵扣。 纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏“应纳税额减征额”。

当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。