个人养老金是政府支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度，自11月25日在全国36个先行城市或地区落地以来，引起不少人关注。这一制度启动实施已半个月，多家银行正加速推进个人养老金业务。

　　银行加速推进个人养老金业务

　　不少银行对个人养老金开户推出了多种营销活动，吸引客户前往开立资金账户。

　　兴业银行惠州分行零售金融部负责人 李小静：在11月25日落地之后，就已经开始了业务的推广和宣传，截止到27日晚上，惠州分行已经开了将近500户的养老基金账户。

　　民生银行北京分行营业部厅堂主管 尹燃：开立个人养老金账户可以参与微信立减金的抽奖活动，金额大概在8块8到388元不等，我们也是希望用这样有趣的方式，鼓励广大的客户更多地参与到个人养老金的政策福利里来。

　　除了开立资金账户，不少银行已经上线了个人养老金投资产品。

　　邮储银行北京金融大街支行营业部副行长 李梦娜：邮储银行已优选上线多只绩优养老金基金产品，涵盖养老目标日期基金及养老目标风险基金两大类，便于投资者根据退休日期、风险偏好匹配相应产品。

　　据了解，目前适合个人养老金投资的产品中，已有多只保险产品和公募基金获批上线；储蓄产品中，目前各家银行现有的储蓄产品也可以购买；而养老理财产品目前还没有合格产品公布。不过，已有15家商业银行和10家理财公司通过了个人养老金理财产品行业信息平台的验收，一旦有符合要求的养老理财产品公布，就可以迅速上线。

　　基本养老保险的重要补充

　　个人养老金制度，是我国基本养老保险的一个重要补充，来详细了解一下。

　　目前，我国已经建立了由三大支柱构成的养老体系，第一支柱是基本社会养老保险，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险。目前覆盖人数已达10.4亿。第二支柱包括企业年金和职业年金，到去年底，参加人数已达7200多万人，它是对第一支柱的补充。第三支柱则包括个人养老金和商业养老保险，它也是对第一支柱的补充，第三支柱完全由个人自主选择是否参与。其中的个人养老金制度从11月25日起在全国36个城市和地区启动实施。

　　劳动者如果参与个人养老金，就可以去银行开立自己的个人养老金资金账户，并自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品，并在投资、领取时享受税收优惠。个人向自己的养老金资金账户缴费，每年限定不超过12000元，在综合所得或经营所得中据实扣除。

　　我们是否应该参与个人养老金？

　　国家金融与发展实验室副主任 曾刚：从全世界范围来看，三支柱体系应该是一个比较通行的制度，基本养老制度是一个托底的制度，要让它更好更完善的话，需要有第二支柱和第三支柱进一步完善和补充。让整体的养老能达到的水平，在原来这个基础之上能够有大幅提升。

　　个人养老金如何享受税收优惠？

　　业内人士提醒，如果想参加个人养老金业务的话，最好在今年内开通账户，并存入一定的资金，这样才能更好地享受政策红利。

　　据银行介绍，不少咨询个人养老金业务的客户，最关注的是税收抵免，也就是开通个人养老金资金账户后，如何享受个税附加扣除。

　　民生银行北京分行营业部厅堂主管 尹燃：个人养老金账户最大的特点就是享受税收优惠，具体操作就是要把这一部分资金转入到账户里来，这个账户里面的资金就是不收税的了，如果参与投资的话，投资收益的这一部分资金也是不收税的。只有在最后领取的过程，按3%的税率收税。

　　尹燃介绍说，如果是在今年年底前开通个人养老金账户，并转入资金，就可以享受今年的税收优惠，转入的最高额度是1.2万元，如果是明年存入资金，则只能享受明年的税收优惠了。另外，只要是存入了资金，就可以享受相应额度的税收优惠，并不需要马上进行投资。

　　银行人士还提醒，在申报个税扣除时，需要提供个人养老金缴费凭证，而这个凭证并不是缴费后马上就能生成的，需要银行与人社部门的信息系统完成数据核对后生成。

　　民生银行北京分行营业部厅堂主管 尹燃：缴费的当天是看不到缴费凭证的，在缴存资金以后，就是次月5日之后，可以在个人养老金专区点击税延凭证，查看并下载个人养老金缴费凭证就可以了。

　　取得缴费凭证之后，再去个人所得税软件中申报，就可以享受个人养老金扣除的优惠了。每年1月15日起，客户都可以通过手机银行查询、下载上一年的个人养老金缴费凭证。

　　（总台央视记者 王雷 王瑄 广东台）