核心营收表现

报告期内亚通精工实现营业收入10.21亿元，上年同期为8.29亿元，同比增幅23.21%。三大核心业务板块均实现20%以上增长：商用车零部件业务受益于中国重汽、潍柴动力客户放量，乘用车零部件业务随上汽集团体系需求回暖，矿用辅助运输设备板块凭借国家能源集团大额长期订单拉动，整体营收规模稳步扩张。

归母净利润表现

2026年上半年归属于上市公司股东的净利润为7131.67万元，上年同期为5275.04万元，同比增长35.20%，增速显著高于营收增速，体现出公司成本管控、产品结构优化及运营效率提升的成效。

扣非净利润表现

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为7007.47万元，上年同期为4425.58万元，同比增幅达58.34%，盈利质量大幅改善，主业核心盈利能力显著增强。

基本每股收益表现

报告期内基本每股收益为0.59元/股，上年同期为0.44元/股，同比增长34.09%；稀释每股收益与基本每股收益保持一致，为0.59元/股，盈利摊薄水平同步提升。

扣非每股收益表现

扣除非经常性损益后的基本每股收益为0.58元/股，上年同期为0.37元/股，同比增幅56.76%，反映主业收益对每股收益的贡献占比进一步提升。

应收账款规模变动

截至报告期末，公司应收账款账面价值为11.18亿元，上年同期末为10.49亿元，同比小幅增长6.52%。前五大客户应收账款及合同资产合计占比达68.27%，客户集中度较高，其中中国重汽、国家能源集团两大客户合计占比超43%，需警惕下游客户回款周期波动带来的坏账风险。

应收票据规模变动

截至2026年6月末，公司应收票据账面价值为1.20亿元，上年同期末为1.20亿元，规模基本保持稳定。其中商业承兑票据占比超60%，该类票据信用兑付风险高于银行承兑汇票，后续需持续关注票据到期兑付情况。

加权平均净资产收益率变动

报告期内公司加权平均净资产收益率为3.20%，上年同期为2.48%，同比增加0.72个百分点；扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率为3.14%，较上年同期的2.08%提升1.06个百分点，股东资本回报水平稳步改善。

存货规模变动

截至报告期末，公司存货账面价值为8.99亿元，上年同期末为7.82亿元，同比增长14.85%。存货规模随业务扩张同步上升，需警惕钢材、铝材等核心原材料价格波动带来的存货跌价风险，同时关注库存周转效率变化。

销售费用变动

报告期内销售费用发生额为989.96万元，上年同期为920.75万元，同比增长7.52%，增速远低于营收增速，销售端费用管控成效显现。

管理费用变动

2026年上半年管理费用发生额为5417.32万元，上年同期为3687.99万元，同比大幅增长46.89%，主要系本期部分股份支付费用计入管理费用所致，该部分费用属于非现金支出，对公司实际现金流无直接影响。

财务费用变动

报告期内财务费用发生额为1274.81万元，上年同期为1307.84万元，同比小幅下降2.53%，利息收入同比有所增加，整体利息支出规模保持稳定。

研发费用变动

2026年上半年研发费用发生额为2499.05万元，上年同期为2524.91万元，同比微降1.02%，研发投入规模保持稳定，持续支撑公司产品技术迭代与核心竞争力构建。

经营活动现金流变动

报告期内经营活动产生的现金流量净额为5738.28万元，上年同期为-8482.99万元，实现由负转正，核心驱动因素是本期销售商品、提供劳务收到的现金大幅增加，主业回款能力显著改善，现金流健康度大幅提升。

投资活动现金流变动

2026年上半年投资活动产生的现金流量净额为-1.35亿元，上年同期为-6996.09万元，净流出规模同比大幅扩大，主要系本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金大幅增加，公司正加速推进产能布局与项目建设。

筹资活动现金流变动

报告期内筹资活动产生的现金流量净额为1.09亿元，上年同期为2.02亿元，同比下降45.79%，主要系本期偿还债务支付的现金同比增加，公司主动优化债务结构，降低融资规模。

风险提示

公司前五大客户销售收入占比达74.09%，存在较高的客户集中度风险，若核心客户合作发生变动将直接影响业绩稳定性；同时汽车整车厂持续降本、煤炭行业效益波动、原材料价格上涨等因素，可能导致公司毛利率承压，投资者需警惕相关经营风险。

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