成都爱乐达航空制造股份有限公司（以下简称“爱乐达”）近日收到深圳证券交易所创业板公司管理部出具的监管函，因其存在内控制度执行缺陷及会计核算不规范等问题，公司及相关责任人被予以监管警示。

监管函指出，根据中国证券监督管理委员会四川监管局此前查明的事实，爱乐达主要存在两方面问题。一是内控制度执行存在缺陷，具体表现为未严格按照公司相关制度开展现金盘点，且非主营销售业务相关销售台账及对应收款单据的登记、管理不规范。二是会计核算不规范，涉及收入确认、存货跌价测试及商誉会计处理等多个方面：2022年及2024年部分机加业务收入存在跨期确认，导致2024年多记收入289.77万元；2023年未对存货进行全面减值评估，2024年对库存商品及在产品的减值测试覆盖范围不足；2024年收购希瑞方晓科技有限公司52%股权时，将溢价部分错误计入无形资产1934.78万元并进行摊销，违反企业合并相关规定，导致无形资产、商誉、递延所得税负债科目列报金额有误。

上述行为违反了《创业板股票上市规则》相关规定。公司董事长谢鹏、总经理刘晓芬，时任董事长范庆新，时任财务总监王雁秋、马青凤因未能恪尽职守、履行诚信勤勉义务，对公司上述违规行为负有责任，同样违反了相应时期的《创业板股票上市规则》相关条款。

深交所要求爱乐达及相关人员充分重视上述问题，吸取教训，及时整改，杜绝类似问题再次发生，并提醒上市公司必须按照国家法律法规和交易所规则认真履行信息披露义务，董事会全体成员需保证信息披露内容真实、准确、完整。

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