中国证券监督管理委员会上海监管局（以下简称“上海证监局”）于2026年1月20日发布公告，对上海东洲资产评估有限公司（以下简称“东洲评估”）及张中华、王云、陈鸣皓、张英祥、武钢等五名相关责任人采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。经查，东洲评估在内部治理、质量管理、独立性及项目执业质量等多个方面存在违规行为。

多项违规问题暴露 涉及四大核心领域

上海证监局在检查中发现，东洲评估存在一系列不符合相关规定的问题，主要集中在以下四个方面：

内部治理方面，东洲评估存在总部与分支机构在人员管理、财务安排方面一体化管理不到位；部分执业人员未与公司签订劳动合同；未恰当执行内幕信息知情人登记管理制度，未建立内幕信息知情人档案等问题。这些行为不符合《资产评估机构内部治理指引》及《上市公司监管指引第5号——上市公司内幕信息知情人登记管理制度》的相关规定。

质量管理层面，东洲评估部分项目对评估工作底稿审核不充分；内部检查执行不到位；个别项目评估工作底稿记录不完善。上述情形违反了《资产评估机构业务质量控制指南》和《资产评估执业准则——资产评估档案》的规定。

独立性方面的问题尤为突出。东洲评估独立性管理机制不完善、管理不到位，部分评估项目参与人员未按内部制度要求签署独立性声明书，个别评估项目收费安排不合理。更为严重的是，个别管理人员在参与评估项目至相关资产评估报告公开后五日内买卖客户相关股票；个别管理人员及主要近亲属、执业人员主要近亲属持有或交易客户相关股票，而在相关资产评估业务开展中未识别和判断对独立性的影响。这些行为违反了《资产评估职业道德准则》、《资产评估机构业务质量控制指南》以及《中华人民共和国证券法》的相关规定。

项目执业质量方面，在上海龙韵文创科技集团股份有限公司（龙韵股份）以财务报表为目的的股东全部权益价值评估项目和红星美凯龙家居集团股份有限公司（美凯龙）以财务报告为目的所涉及的投资性房地产公允价值评估项目中，东洲评估存在评估依据不充分（如评估假设企业永续享有企业所得税优惠税率的依据不足、对折现率取值合理性分析验证不充分）以及对收入预测核查验证不充分等问题，不符合多项资产评估执业准则的要求。

相关责任人被追责 公司需限期整改

上海证监局指出，东洲评估的上述行为不符合资产评估执业准则、评估规范的有关要求，违反了《上市公司信息披露管理办法》的相关规定。

具体到责任人，张中华、王云作为龙韵股份项目签字评估师，对该项目相关问题承担主要责任；陈鸣皓、张英祥作为美凯龙项目签字评估师，对美凯龙项目相关问题承担主要责任；武钢则对其违法违规买卖股票行为承担责任。

根据《上市公司信息披露管理办法》第五十五条的规定，上海证监局决定对东洲评估及上述五名责任人采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。

上海证监局要求东洲评估及相关责任人严格遵照相关法律法规和评估准则、评估规范的规定，及时采取措施完善内部治理体系，健全质量控制制度，加强独立性管理，提高评估执业质量。并应当在收到决定书之日起30日内向上海证监局提交书面整改报告。

公告同时指出，当事人如果对本行政监管措施不服，可在法定期限内申请行政复议或提起诉讼，但复议与诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。

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