2025年12月5日，山东证监局发布行政监管措施决定书，对北京天达共和律师事务所（以下简称“天达共和所”）采取出具警示函的行政监管措施。经查，该所在为山东国瓷功能材料股份有限公司（证券简称：国瓷材料，证券代码：300285）多场股东大会提供法律服务过程中存在未审慎履行查验义务、法律意见书未经复核等多项违规行为。

五场股东大会法律服务暴露四大违规问题

山东证监局指出，天达共和所在为国瓷材料2022年年度股东大会、2023年第一次临时股东大会、2023年第二次临时股东大会、2024年第一次临时股东大会及2023年年度股东大会提供法律服务时，存在以下违规行为：

• 未审慎履行查验义务，法律意见书不准确：作为专业证券法律服务机构，天达共和所在执业过程中未能勤勉尽责，导致出具的法律意见书内容失实。
• 法律意见书未经内部复核程序：违反执业规范，出具的法律意见书未经过律师事务所讨论复核环节，内部质量控制存在严重缺陷。
• 底稿管理不规范：执业底稿中未保存风险控制制度执行情况的记录，不符合证券法律业务档案管理要求。
• 未查询公司诚信档案：未按规定查询国瓷材料的证券期货市场诚信档案，违反《证券期货市场诚信监督管理办法》相关要求。

多项监管规定被违反 律所被记入诚信档案

上述行为违反了《律师事务所从事证券法律业务管理办法》（证监会令第41号、第223号）及《证券期货市场诚信监督管理办法》（证监会令第166号）的多项条款。依据相关规定，山东证监局决定对天达共和所采取出具警示函的行政监管措施，并将该违规行为记入证券期货市场诚信档案数据库。

监管部门要求天达共和所高度重视上述问题，在收到决定书之日起30日内提交书面整改报告，切实加强证券法律业务管理，提升执业质量。根据公告，该所如对监管措施不服，可在60日内申请行政复议或6个月内提起行政诉讼，但复议与诉讼期间不影响监管措施的执行。

此次监管处罚再次凸显了监管机构对证券服务机构执业质量的严格要求，律师事务所作为资本市场“看门人”，其执业规范程度直接关系到市场信息披露质量和投资者权益保护。国瓷材料作为上市公司，其股东大会的合规运作也因法律服务机构的违规行为受到间接影响，后续整改情况值得市场关注。

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