深圳证券交易所于近日收到致同会计师事务所（特殊普通合伙）就广东思泉新材料股份有限公司（以下简称“思泉新材”）向特定对象发行股票第二轮审核问询函中财务会计问题的专项说明。该说明就思泉新材前次募投项目延期、募集资金使用情况及厂房出租等事项进行了详细回复，并获得会计师核查确认。

根据公告，思泉新材于2025年9月29日召开第四届董事会，审议通过将前次募投项目“高性能导热散热产品建设项目(一期)”及“新材料研发中心建设项目”的预定可使用状态日期从原计划的2025年10月18日延长至2026年10月18日。截至2025年9月30日，前次募集资金整体使用比例达90.82%，其中“高性能导热散热产品建设项目(一期)”投入比例已达94.10%，“新材料研发中心建设项目”投入比例为66.47%，“补充流动资金”项目则已100%完成。

项目延期原因及合理性

会计师指出，“高性能导热散热产品建设项目(一期)”延期主要系公司根据下游客户需求，动态调整剩余少量设备引入节奏，以避免设备闲置。该项目主体厂房已建成并投入使用，部分生产设备已开始运行，2025年1-9月效益实现情况良好，预计建成后能达到预期收益。

“新材料研发中心建设项目”延期则因两方面原因：一是近两年新材料产业发展迅速，公司需在原有研发方向基础上，加大对复合型散热技术、超薄轻量化等领域的研发力度；二是部分研发设备涉及自研及定制，生产制造周期存在不确定性，为确保项目质量和资金使用效率而调整进度。该调整未改变募投项目的实施方式、主体、地点、内容及投资结构。

募集资金使用与计划一致性

截至2025年9月30日，前次募集资金实际使用情况与变更后的计划一致。剩余募集资金主要为设备款及未达付款条件的进度款。“高性能导热散热产品建设项目(一期)”预计2025年内投入25-100万元，2026年投入约1,500万元；“新材料研发中心建设项目”剩余资金2,749.46万元，计划2025年10-12月投入约500万元，2026年分两阶段投入约2,249.46万元。

厂房出租情况

思泉新材将部分暂时闲置的前次募投项目厂房对外出租。截至2025年9月30日，对全资及控股子公司出租面积为14,950.51平方米，占募投项目厂房总建筑面积（54,134.80平方米）的27.62%；对合并报表范围外公司出租面积为3,758.11平方米，占比6.94%。会计师认为，出租行为系为提高资产利用效率，且面积占比较低，与生产线建设安排相匹配，不会影响募投项目实施，公司亦不会因场地问题暂停项目。

前次募投项目募集资金使用情况表

会计师核查后认为，思泉新材前次募投项目延期具有合理性，市场环境未发生重大变化，项目不存在实施障碍，预计能达到预期收益；募集资金使用与变更后计划一致，前期计划谨慎合理；厂房出租具有合理原因，与生产线建设安排匹配，不会导致项目暂停。

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