运达科技因内控及会计核算问题收四川证监局行政监管措施 相关责任人被出具警示函
成都运达科技股份有限公司（证券代码：300440，证券简称：运达科技）于近日公告称，公司及相关人员收到中国证券监督管理委员会四川监管局（以下简称“四川证监局”）出具的《关于对成都运达科技股份有限公司采取责令改正并对何鸿云等相关责任人出具警示函措施的决定》（[2025]86号，以下简称“《决定书》”）。《决定书》指出公司存在内控执行不到位及会计核算不规范等问题，公司被责令改正，董事长何鸿云等四名相关责任人被出具警示函。
《决定书》揭示多项问题，涉及内控与会计核算
《决定书》显示，四川证监局经核查发现运达科技存在两方面主要问题。其一，内控执行不到位。2019年至2023年期间，公司存在多笔合同约定验收依据与实际验收依据不一致、实际发货明细存在出入、部分项目缺少物流单据等情况，而财务部门仅以签收单据确认项目验收和对应收入，该情形不符合《企业内部控制应用指引第9号——销售业务》第十二条第一款相关规定。
其二，会计核算不规范，具体涉及五方面问题，导致公司披露的相关信息不准确，违反《上市公司信息披露管理办法（2021年修订）》第三条第一款规定。具体问题如下：
| 问题类型 | 具体情形 | 不符合规定 |
|---|---|---|
| 贸易业务收入确认 | 2020年子公司四川汇友电气有限公司存在未承担货物控制权的贸易业务以总额法确认收入或提前确认收入的情形 | 《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》第三十四条、第五条 |
| 固定资产减值不充分 | 2021-2023年对四川汇友部分开发支出转结固定资产，相关资产存在明显减值迹象但截至2023年度未计提减值 | 《企业会计准则第8号——资产减值》第五条第五款 |
| 商誉减值测试依据不足 | 2022年子公司北京运达华开科技有限公司净利润临近业绩承诺，下一年度已签订合同与预测偏差较大，存在商誉减值迹象但未及时聘请第三方开展减值测试 | 《企业会计准则第8号——资产减值》第十一条第一款、第二款、第二十三条 |
| 人工成本与研发费用归集不合理 | 长期以部门为单位核算人力支出，单个项目人力成本直接纳入研发、销售或制造费用 | 《监管规则适用指引——会计类第2号》第2-8条 |
| 冲销预计负债会计处理错误 | 2018-2020年四川汇友业绩承诺期间，未遵循前期会计处理一致性原则，2020年度对预计负债一次性冲销 | 《企业会计准则第14号——收入》第三十三条 |
相关责任人被追责，公司被责令限期整改
《决定书》指出，上述事项发生期间，何鸿云作为公司董事长兼实际控制人，卜显利作为公司总经理，王海峰作为时任公司财务总监兼董事会秘书，王爽作为公司财务总监，未按照《上市公司信息披露管理办法（2021年修订）》第四条的规定履行勤勉尽责义务，对上述情形负有责任。
根据相关规定，四川证监局决定对运达科技采取责令改正的行政监管措施并记入证券期货市场诚信档案，对何鸿云、卜显利、王海峰、王爽采取出具警示函的行政监管措施并记入证券期货市场诚信档案。公司需在收到《决定书》之日起30日内向四川证监局提交书面整改报告，公司及相关人员应加强证券和会计法律法规学习，强化财务和内控管理，严格履行信息披露义务。
公司回应：将积极整改，目前经营正常
运达科技在公告中表示，公司及相关人员高度重视《决定书》所指出的问题，将深刻反思、吸取教训并引以为戒，严格按照法律法规及四川证监局要求采取切实有效措施进行整改并提交书面整改报告。
公告同时明确，目前公司各项经营管理、业务及财务状况正常，本次行政监管措施不会影响公司正常的经营管理活动。公司将努力做好经营管理和规范治理工作，严格按照监管要求及法律法规及时履行信息披露义务。
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