近日，上海新致软件股份有限公司（以下简称“新致软件”）就向特定对象发行股票的相关审核问询函进行了回复。此次发行相关事项备受市场关注，引发了投资者对公司资金用途、经营状况及未来发展的诸多思考。

本次向特定对象发行A股股票，新致软件拟募集资金总额不超过30,000.00万元（含本数），扣除发行费用后净额全部用于补充流动资金及偿还贷款，认购方为公司实际控制人郭玮及其控制的企业乾耀迦晟，均以现金方式认购。其中，郭玮拟认购总额不超过5,000.00万元，乾耀迦晟拟认购总额不超过25,000.00万元。

在经营情况方面，新致软件近年业绩呈现出收入增长但净利润波动的态势。报告期各期，公司营业收入分别为131,541.71万元、168,269.29万元、199,519.83万元、43,417.33万元，扣非后归母净利润分别为 -6,806.46万元、4,326.60万元、 -411.44万元、1,477.88万元。公司主要业务分为IT解决方案业务、软件开发分包业务、创新业务、IT产品销售及增值服务，主要收入来源于金融机构信息系统开发服务，报告期各期公司毛利率分别为20.04%、26.29%、25.22%、29.98%。

公司表示，收入增长情况下净利润波动幅度较大，主要受多种因素影响。2022年，受不可抗力及宏观经济增速放缓影响，传统IT解决方案业务营收及毛利率下滑，创新业务处于初期拉低整体毛利率，同时应收账款回款延迟导致坏账准备增加、可转债利息费用增加等，共同导致当年扣非后归母净利润亏损。2024年，公司为抢抓通用人工智能机遇，加大认知大模型研发及营销投入，销售费用及研发费用同比上升，同时授予员工限制性股票产生股份支付费用以及计提可转债利息费用，使得扣非后归母净利润亏损。不过，公司认为相关因素不会对公司造成持续影响，预期未来业绩将改善并保持稳定增长。

在业务布局上，新致软件坚持“全面拥抱人工智能”的发展战略。在IT解决方案业务中，伴随下游行业数智化转型，公司凭借人工智能技术实现业务增长，尤其在保险和企服行业有突出表现；创新业务通过技术、产品、服务等深度合作，在数字营销、数字零售信贷方向稳步发展；IT产品销售及增值服务以数据及智算中心为场景，推出AI一体机产品，并与多家厂商合作完善AI领域布局。

此外，公司在商誉减值风险、研发支出资本化、固定资产变动及财务性投资等方面也进行了详细说明。报告期内，公司对收购的多家公司进行了商誉减值测试并充分计提了相关准备；研发支出资本化的会计处理符合企业会计准则要求，且与同行业可比公司一致；2024年固定资产大幅增加主要源于购置总部大楼及相关设备，固定资产折旧对未来业绩影响较小；截至2025年3月31日，公司不存在持有金额较大的财务性投资的情形，自本次发行董事会决议日前六个月起至问询回复出具日，也不存在新投入或拟投入的财务性投资情形。

此次新致软件的融资计划及经营情况，反映了其在行业竞争中积极调整战略、谋求发展的决心。市场将持续关注公司在资金注入后，能否有效改善财务状况，实现业绩的稳定增长，以及在人工智能领域的布局能否取得预期成果。

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