广东创世纪智能装备集团股份有限公司于2025年7月针对深圳证券交易所出具的《关于广东创世纪智能装备集团股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》发布回复报告，就公司经营业绩、财务状况等诸多关键问题进行详细阐述，并对本次向特定对象发行股票相关事宜作出说明。

业绩波动与业务发展

报告期内，创世纪营业收入分别为452,690.27万元、352,921.14万元、460,530.74万元和104,794.16万元，主要产品包括3C系列与通用系列。其中，3C系列产品收入在2023年下滑42.21%，2024年增长153.29%；通用系列产品收入则呈下降趋势。

公司表示，3C系列产品收入波动主要受下游消费电子市场需求及产品价格波动影响。2022 - 2023年上半年市场景气度低，产品销量和收入下降；2023年第三季度起市场复苏，公司调整策略，收入快速增长。通用系列产品因下游应用领域广泛，受宏观经济影响显著，2023年需求减弱，2024年虽部分产品销售改善，但整体收入仍滞后。

产销率方面，报告期内公司产销率逐年下降，分别为118.34%、107.51%、78.74%及67.49%。这主要源于产品出库到客户验收存在时间差，不同客户验收周期不同，且2024年市场需求恢复，产量增长但部分未及时转化为销量，2025年第一季度春节假期也影响了销售收入确认进度。不过，公司各期新增订单均大于实际产量，有足够订单覆盖。

财务指标与风险分析

1. 毛利率：报告期内，公司综合毛利率分别为26.51%、21.52%、23.08%和23.03%，低于同行业可比公司平均值。这主要受产品结构、销售模式、客户集中度和议价能力等因素影响。例如，公司3C领域大客户议价能力强，且采用轻资产运营模式，自制环节少。
2. 净利润与现金流：2024年公司扣非归母净利润大幅上升，但经营活动产生的现金流量净额大幅下降。主要原因是业务量增加导致存货和经营性应收项目增长幅度大于经营性应付项目增长幅度，且客户信用政策整体变化不大。
3. 应收账款与存货：报告期各期末，公司应收账款账面价值呈增长趋势，1年以内账龄比例下降，应收账款周转率也呈下降趋势且低于同行业可比上市公司均值。存货价值持续增长，存货周转率持续下降，发出商品占存货余额比重持续上升。公司表示，应收账款和存货相关变化具有合理性，且坏账准备和存货跌价准备计提充分。
4. 偿债能力：公司资产负债率呈上升趋势，高于同行业可比上市公司平均水平，流动比率和速动比率呈下降趋势且低于同行业平均水平。最近一年及一期短期借款大幅上升，主要为满足业务规模增长带来的日常经营资金需求；最近一期交易性金融资产大幅上升，系基于流动资金管理需求。不过，公司流动性资产充足，与主要贷款银行合作稳定，授信额度充足，不存在较大流动性风险。

未决诉讼与关联交易

1. 未决诉讼：2019年11月，北京精雕以深圳创世纪技术秘密侵权为由提起诉讼，一审判决深圳创世纪连带赔偿原告1,280万元，双方已上诉，截至2025年3月31日，该案正在最高人民法院进行二审审理，北京精雕主张赔偿金额为38,181万元。公司已计提预计负债1,400万元，相关预计负债计提合理、充分。
2. 关联交易：报告期内，公司存在实际控制人远亲属在客户、供应商或经销商任职的情况。公司与这些主体的交易具有必要性，价格公允，信用政策与其他客户、供应商不存在重大差异，不存在异常资金往来或其他利益安排。

定增相关事宜

创世纪本次向特定对象发行股票拟募集资金不超过55,000.00万元，发行价格为5.45元/股，认购对象为控股股东、实际控制人夏军。夏军承诺认购金额下限为30,000.00万元、上限为55,000.00万元，资金来源为自有资金及金融机构借款等自筹资金，不存在对外募集、代持等违规情形。

夏军拟通过质押所持公司股票融资用于认购，经测算不存在高比例质押及因质押平仓导致股权变动的风险，且维持控制权稳定的措施合理、有效。同时，夏军具备还款能力，后续偿还安排具有可行性。

公司结合现有货币资金、资产负债结构、现金流状况等因素，认为本次补充流动资金具有必要性和合理性，有助于优化资本结构，提高偿债能力和抗风险水平。

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