来源：不良资产头条

存量时代，金融机构特资/保全部门、投资机构前中后端、中介服务机构、甚至法拍个体投资者，不了解税种、税率、征管政策、交易结构等问题极有可能导致项目投资或处置的定价、收益估算逻辑的谬误甚至崩塌。从业人员头疼的以物抵债，很多时候不得不抵；当前形势下，项目初期就得准备好抵债，这就要求从业者必须一开始就搞清楚抵债价格、税收缴纳等严重影响抵债价值的关键问题，搞不好没收回现金，反而要先倒贴一大笔项目土地增值税、历史欠税、契税等等。

火栗网全新策划的《不良资产投资处置税务详解及优化培训班》培训课程，特邀投资机构一线高管、专业税务律师、会计事务所税务咨询专家，结合最新法规政策，最新实操案例，解析不良资产投资过程中的涉税问题。

课程概况

主办单位：火栗网、不良资产头条

时间安排：2025年8月2日-3日（周六、日）

课程地点：北京（报名后通知具体地点）

课程学费：4500元/人（含两天现场授课）或 4200元/人（3人及以上组团报名两天现场授课），5800元/人（含两天现场授课与365天线上畅听会员），详情咨询报名老师。

Kathy老师 18612213959（微信同号）

讲师团队

日程安排

2025年8月2日

08:30-09:00   培训班签到

09:00-12:00  《新形势下投资不良资产的尽调估值（实务+案例）》

刘洪涛    北京美银律师事务所合伙人、信达海胜（深圳）基金管理公司创始股东

13:30-16:30  《金融债务重组及破产重整税务筹划》

陈亚丽     毕马威中国税务合伙人

2025年8月3日

09:00-12:00  《不良资产处置疑难税务问题及应对》

付晓雷     原北京市某法院执行法官、北交所特聘专家

13:30-16:30  《不同交易结构下的税务筹划（案例精讲）》

李朝阳     信诚国投（北京）资产管理有限公司创始合伙人

课程大纲

01

新形势下投资不良资产的尽调估值（实务+案例）

一、税务筹划视角下的投前尽调与处置实操

1. 投前尽调的本质及容易踩雷的风险点

2. 尽调的四大原则

3. 新《公司法》及新司法解释下尽调的三大方法和要素

  3.1 常规尽调的方法

  3.2 新《公司法》股权、债权的税务风险及规避

  3.3 诸多新司法解释下税务风险信息核查

  3.5 土地房产的税务风险及规避

4. 估值前预设置处置方案

  4.1 诉讼清收

  4.2 第三方代理清收

  4.3 债务重组情况

  4.4 其他资产变卖情况

  4.5 抵质押物变卖情况

  4.6 破产重整（或清算）进展

二、充分考量税筹前提下的精准估值及投资价值判断

1. 估值的概念与意义

2. 损失类资产包债券估值中要考虑的问题

  2.1 债权金额

  2.2 偿债来源

  2.3 预计处置周期

  2.4 计息方式

  2.5 偿债金额

  2.6 债权现值

3. 抵质押物的种类

  3.1 实物类不良资产

  3.2 债权类不良资产

  3.3 股权类不良资产

  3.4 金融机构受托管理资产

4. 定价基础与决策

  4.1 初步定价

  4.2 定价决策

5. 减值因素量化分析

  5.1 影响抵质押物变现能力的事项

  5.2 可回收净值评估 

三、结合最新案例精讲资产估值

1. 不动产评估方法（案例解析）

2. 估值对象量化分析及指标测评

3. 不同类型资产的估值

  3.1 在建工程

  3.2 机械设备（通用、专用、非标）

  3.3 有价证券（债券、股票、金融衍生品）

  3.4 无形资产 

02

金融债务重组及破产重整税务筹划

一、 金融债务重组税务问题（实务+案例）

1.削债的财税处理

2.展期财税处理

3.打包转让及结构化处置涉及的税务问题

4.债转股财税处理

5.抵债资产财税处理

二、破产重整税务筹划（案例精讲）

1.破产重整资产税务问题及筹划

  1.1破产重整中税费的优先受偿

  1.2不同类型破产中的企业税务筹划

2.债转股架构搭建中的涉税问题

  2.1债转股的一般性税务处理和特殊性税务处理

  2.2 众多债权人的债转股交易中一般性和特殊性税务处理

  2.3 以上市公司股票作为转股标的的税务处理

  2.4涉及信托、合伙公司复杂情形下的税务处理

3.破产重整程序中投资人应关注的税收风险

  3.1存续式重整模式下

  3.2出售式重整模式下

三、破产重整中税收优惠政策分析（正反面典型精讲）

03

不良资产处置疑难税务问题及应对

一、法院处置不良资产常见税费类型以及应对策略

1、法院拍卖中常见的税务种类以及介绍

  1.1增值税

  1.2个人所得税

  1.3城市维护建设税

  1.4企业所得税

  1.5契税

  1.6印花税

  1.7房产税

1.8 出让金

1.9历史欠税

2、土地增值税的计算方法以及实务中的运用

3、欠缴的土地出让金如何分配以及策略

4、税务机关发函要求法院扣除税费的应对策略

二、法拍后债权人、债务人、竞买人税务分配以及风险

1、实务中法院拍卖两种税务分配方法以及对拍卖的影响

2、竞买人保税条款是否有效以及应对策略

3、“税务+法院”的法院拍卖新模式

4、抵押资产拍卖后税款与抵押权的博弈

5、不良资产以物抵债后的税务风险以及应对措施

6、申请人垫付被执行人应缴纳的税费后如何救济

三、如何运用税收政策、金税四期清收不良资产

1、金税四期介绍以及在清收不良资产中的运用

2、小件拍卖的清收模式中的税务风险

3、反向操作的税务清收风险以及预防

四、法院处置不良资产税务问题案例精讲

04

不同交易结构下的税务筹划

一、不良资产处置涉及的税种及税收优惠政策

1. 不同资产税费种类

  1.1 债权资产转让

  1.2 失误资产转让

  1.3 法拍资产

2.针对金融资产管理公司给与的优惠政策

  2.1 优惠的业务类型

  2.2 收购对象

  2.3 享受的优惠税种

3. 重点差异分类

  3.1 交易结构设计差异

  3.2 税务筹划差异

  3.3 税务尽调的重要性

5. 税收筹划及交易结构

  5.1 税收筹划思路-减少

  5.2 税收筹划思路-增加

  5.3 税收筹划思路-结构

  5.4 税收筹划思路-返还

6. 交易结构在税筹中的重要角色

二、资产收购模式下的税务筹划

1.资产收购优缺点

2.资产收购税费

3.资产收购交割资料及风险优劣

三、股权收购模式下的税务筹划

1.股权收购优缺点

2.股权收购税费

3.股权收购和资产收购的税务考量（自用/出售）

4.先增资后减资的税务风险

5.增资的税务风险（郑爽增资扩股偷税案件）

6.分立后股权转让

7.个人股权转让特殊规定

8.合伙企业股权处理

9.新公司法关于注册资本及股权转让的影响

10.不动产出资入股

11.剥离资产后股权转让

学员权益

1、特训营结业证书；

2、行业交流群、火栗网校友群；

3、免费试听全平台在线课程；

4、优惠价获取会员服务；

Kathy老师 18612213959（微信同号）

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