股票代码：600423 股票简称：柳化股份 公告编号：2025-033

柳州化工股份有限公司

第七届董事会第二次会议决议公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

一、董事会会议召开情况

柳州化工股份有限公司（以下简称“公司”）第七届董事会第二次会议通知及材料于2025年7月22日以电子邮件方式发出，会议于2025年7月25日以通讯表决的方式召开，会议应参加表决的董事7人，实际表决的董事7人，公司监事及部分高级管理人员列席了会议，本次会议符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议由董事长陆胜云先生主持。

二、董事会会议审议情况

经与会董事审议表决，通过了如下议案：

1、以七票赞成、零票反对、零票弃权，审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》（详见公司同日披露于上海证券交易所网站：www.sse.com.cn及上海证券报的《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》）。

公司董事会认为本次前期会计差错更正及追溯调整事项符合《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》等有关规定和要求，更正后的财务数据及财务报表更加客观、公允地反映了公司的财务状况和经营成果，有利于提高公司财务信息披露质量。董事会同意本次前期会计差错更正及追溯调整事项。

2.以七票赞成、零票反对、零票弃权，审议通过了《关于广西证监局对公司采取责令改正措施的整改报告》（详见公司同日披露于上海证券交易所网站：www.sse.com.cn及上海证券报的《关于广西证监局对公司采取责令改正措施的整改报告》）。

公司高度重视行政监管措施决定书中所指出的问题，已积极进行整改并明确管理要求，董事会同意《关于广西证监局对公司采取责令改正措施的整改报告》。公司将进一步提升公司治理水平，完善公司内部控制体系，保障独立董事履职规范，严格履行信息披露义务，确保上市公司信息披露真实、准确、完整、及时、公平，切实维护公司及全体股东的利益，促进公司健康、稳定、持续发展。

特此公告。

柳州化工股份有限公司董事会

2025年7月26日

股票代码：600423 股票简称：柳化股份 公告编号：2025-034

柳州化工股份有限公司

第七届监事会第二次会议决议公告

本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

一、监事会会议召开情况

柳州化工股份有限公司（以下简称“公司”）第七届监事会第二次会议通知及材料于2025年7月22日以电子邮件方式发出，会议于2025年7月25日以通讯表决的方式召开，参加本次会议的监事应到3名，实到3名，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议由监事会召集人刘瑰先生主持。

二、监事会会议审议情况

经出席会议的监事审议表决，通过了如下议案：

1.以三票赞成、零票反对、零票弃权通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》（详见公司同日披露于上海证券交易所网站：www.sse.com.cn及上海证券报的《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》）。

公司监事会认为:本次前期会计差错更正及追溯调整事项符合《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》等相关规定，能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果。本次前期会计差错更正及追溯调整事项的决策程序符合法律、法规和《公司章程》等相关规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形，同意本次前期会计差错更正及追溯调整事项。

2.以三票赞成、零票反对、零票弃权通过了《关于广西证监局对公司采取责令改正措施的整改报告》（详见公司同日披露于上海证券交易所网站：www.sse.com.cn及上海证券报的《关于广西证监局对公司采取责令改正措施的整改报告》）。

经审核，监事会认为：公司出具的《关于广西证监局对公司采取责令改正措施的整改报告》符合有关法律、法规及规范性文件的规定以及行政监管措施决定书的相关要求，整改措施符合公司的实际情况。监事会将督促公司认真、持续地落实各项整改措施，推动公司进一步提高规范运作水平、财务核算及信息披露管理工作水平，促进公司持续稳健发展，切实维护公司及广大投资者的利益。

特此公告。

柳州化工股份有限公司监事会

2025年7月26日

股票代码：600423 股票简称：柳化股份 公告编号：2025-035

柳州化工股份有限公司

关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

特别提示：

1.本次会计差错更正将对公司2021至2023年年度报告及2024年第一季报告、半年度报告、第三季度报告进行追溯调整，相应调减2021年度财务报表营业收入和营业成本均为15,486,205.45元；调减2022年度财务报表营业收入和营业成本均为12,011,555.98元；调减2023年度财务报表营业收入和营业成本均为7,156,511.68元；调减2024年一季度财务报表营业收入和营业成本均为893,850.10元，调减2024年半年度财务报表营业收入和营业成本均为4,028,843.56元，调减2024年三季度财务报表营业收入和营业成本均为6,238,227.10元。

2.本次对前期会计差错更正及追溯调整，不会对公司资产总额、负债总额、净资产、净利润及经营活动现金流量净额等财务状况和经营成果产生影响，亦不存在损害公司及股东利益的情形。

3.本次前期会计差错更正及追溯调整事项给广大投资者造成的不便，公司深表歉意。今后公司将持续提升治理水平和规范运作水平，进一步提高信息披露质量，切实保障公司及全体股东的利益。

公司于2025年7月25日召开第七届董事会第二次会议、第七届监事会第二次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》，公司根据《企业会计准则第28号一会计政策变更、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号一财务信息的更正及相关披露》等有关规定，将上述前期会计差错进行更正，并对公司2021至2024年定期报告相关数据进行追溯调整。具体情况如下：

一、前期会计差错更正的原因

2025年7月4日，柳州化工股份有限公司（以下简称“公司”）收到中国证券监督管理委员会广西监管局下发的《关于对柳州化工股份有限公司采取责令改正措施的决定》〔2025〕17号（以下简称“决定书”)，决定书指出在2021年至2024年三季度，柳化股份对部分应按照净额法核算收入的贸易业务采取总额法核算，导致上述年度相关财务报告收入成本确认不准确。要求公司加强会计核算基础工作，严格根据《企业会计准则》对2021-2023年年度报告及2024年第一季报告、半年度报告、第三季报告的相关数据进行会计差错更正并披露。具体内容详见公司2025年7月5日披露于上海证券报及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《关于收到广西证监局责令改正措施决定及相关责任人收到监管谈话措施决定的公告》(公告编号：2025-031 号) 。

根据决定书所认定的情况，公司对相关年度的财务报告数据进行了严格自查，并针对决定书中涉及的事项进行整改工作。根据《企业会计准则第28号一会计政策、会计估计变更和差错更正》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一财务信息的更正及相关披露》的有关规定和要求，结合自查情况，并基于审慎性原则，对上述问题产生的前期会计差错采用追溯重述法进行更正调整。

二、前期会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影响

公司对2021-2023年年度报告及2024年第一季报告、半年度报告、第三季报告的相关数据进行追溯调整，相应调减2021年度财务报表营业收入和营业成本均为15,486,205.45元；调减2022年度财务报表营业收入和营业成本均为12,011,555.98元；调减2023年度财务报表营业收入和营业成本均为7,156,511.68元；调减2024年一季度财务报表营业收入和营业成本均为893,850.10元，调减2024年半年度财务报表营业收入和营业成本均为4,028,843.56元，调减2024年三季度财务报表营业收入和营业成本均为6,238,227.10元。

本次对前期会计差错更正及追溯调整，不会对公司资产总额、负债总额、净资产、净利润及经营活动现金流量净额等财务状况和经营成果产生影响。具体情况如下（除特殊注明外，单位均为人民币元）：

（一）本次会计差错更正对公司2021年年度财务报表的影响

■

（二）本次会计差错更正对公司2022年年度财务报表的影响

■

（三）本次会计差错更正对公司2023年年度财务报表的影响

■

（四）本次会计差错更正对公司2024年一季度财务报表的影响

■

（五）本次会计差错更正对公司2024年半年度财务报表的影响

■

（六）本次会计差错更正对公司2024年三季度财务报表的影响

■

三、履行的审议程序

（一）审计委员会意见

审计委员会认真听取公司关于本次前期会计差错更正情况的汇报并沟通讨论，认为本次前期会计差错更正及追溯调整事项符合《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》等有关规定和要求，我们一致同意该事项，并提交公司董事会审议。

（二）董事会意见

董事会认为：本次前期会计差错更正暨追溯调整事项符合《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》等有关规定和要求，更正后的财务数据及财务报表更加客观、公允地反映了公司的财务状况和经营成果，有利于提高公司财务信息披露质量。董事会同意本次前期会计差错更正及追溯调整事项。

（四）监事会意见

监事会认为：本次前期会计差错更正及追溯调整事项符合《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》等相关规定，能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果。本次前期会计差错更正及追溯调整事项的决策程序符合法律、法规和《公司章程》等相关规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。监事会同意本次前期会计差错更正及追溯调整事项。

四、会计师事务所关于前期会计差错更正的鉴证意见

立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于柳州化工股份有限公司前期会计差错更正专项说明的鉴证报告》（信会师报字[2025]第ZB11630号）。认为：柳化股份2021年度至2023年度期间的前期会计差错更正专项说明在所有重大方面按照《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号一一业务办理》及《上海证券交易所上市公司自律监管指南第1号一一公告格式》的相关规定编制，如实反映了柳化股份2021年度至2023年度期间的前期会计差错的更正情况。

五、其他说明

公司高度重视监管部门指出的问题，将认真吸取教训，进一步加强对财务会计工作的监督和检查，持续加强财务人员的培训学习，提高会计核算和财务管理的能力和水平，避免此类问题再次发生。今后公司将持续提升信息披露、内部控制管理和规范运作水平，切实保障公司及全体股东的利益。公司对此次前期会计差错更正事项给投资者带来的不便深表歉意，敬请广大投资者谅解。

特此公告。

柳州化工股份有限公司董事会

2025年7月26日

股票代码：600423 股票简称：柳化股份 公告编号：2025-036

柳州化工股份有限公司

关于广西证监局对公司采取责令改正措施

的整改报告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

柳州化工股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年7月4日收到广西证监局下发的《关于对柳州化工股份有限公司采取责令改正措施的决定》（【2025】17号）（以下简称“决定书”），要求公司在收到《决定书》之日起 30 日内完成整改工作并向广西证监局提交整改报告。具体详见公司于2025年7月5日在《上海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《关于收到广西证监局行政监管措施决定书的公告》（公告编号：2025-031）。

公司高度重视现场检查中发现的问题，针对现场检查中发现的问题，由公司董事长牵头，董事会秘书组织董事会办公室、财务部等部门，全面梳理需要整改的管理不规范和内控薄弱环节，结合公司实际情况制定并落实整改措施。在收到《决定书》后，公司立即将其传达给公司全体董事、监事、高级管理人员，组织董事、监事、高级管理人员及相关人员对《决定书》中所涉及的问题进行逐项梳理和分析研讨，编制整改清单，认真落实整改措施。公司独立董事对本次现场检查发现的问题保持高度关注，积极通过多种方式与公司管理层和相关部门对《决定书》中公司所涉及问题的具体情况进行沟通和交流，督促公司严格落实整改要求，并密切关注整改工作的进展情况，确保整改措施得到有效执行。现就具体整改情况报告如下：

一、存在问题及整改措施

（一）会计核算不规范

2021年至2024年三季度，柳化股份对部分应按照净额法核算收入的贸易业务采取总额法核算，导致上述年度相关财务报告收入成本确认不准确。上述情形违反了《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第二条第一款、《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号)第三条第一款规定。2024年年报对上述贸易业务核算进行了规范。

整改措施：公司按照相关会计准则对前期会计差错进行更正，收入确认方法由总额法改成净额法。对2021年、2022年、2023年的年度报告及2024年的第一季报、半年报、第三季报进行追溯调整，已将更正重述后的财务报表及附注进行公告。追溯调整对各期财务报表相关项目的影响如下：

1、本次会计差错更正对公司2021年年度财务报表的影响

■

2、本次会计差错更正对公司2022年年度财务报表的影响

■

3、本次会计差错更正对公司2023年年度财务报表的影响

■

4、本次会计差错更正对公司2024年第一季度财务报表的影响

■

5、本次会计差错更正对公司2024年半年度财务报表的影响

■

6、本次会计差错更正对公司2024年第三季度财务报表的影响

■

会计差错更正的具体内容见公司同日在上海证券报及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《柳化股份关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》（公告编号：2025-035）及上网文件《柳化股份前期会计差错更正后的财务报表及附注》。

整改时间：已完成整改。后续将持续提高财务报告质量，杜绝类似问题再次发生。

整改责任人：董事长、总经理、董事会秘书、财务负责人。

（二）未履行拟聘任董监高诚信档案查询义务

2022年至2024年2月，柳化股份未按规定查询拟聘任董监高的诚信档案。上述情形违反了《证券期货市场诚信监督管理办法》(2020年修订)第三十七条规定。

整改措施：公司按照要求已履行查询在任董监高诚信档案。

整改时间：已完成整改。后续将持续规范执行，杜绝类似问题再次发生。

整改责任人：董事长、董事会秘书

二、公司整改总结及持续整改计划

广西证监局本次对公司的现场检查，及时为公司指出了存在的问题，对于公司进一步提高规范运作水平、提升财务核算水平和信息披露质量等方面起到了重要的指导和推动作用。公司以本次整改为契机，深刻汲取教训，认真、持续地落实各项整改措施，杜绝此类情况的再次发生。

未来，公司将继续严格遵照《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规以及监管机构的要求，进一步提升公司治理水平，完善内部控制流程。督促全体董事、监事和高级管理人员、关键岗位人员加强对证券市场法律法规的学习，提高业务能力和合规意识，依法依规推进公司各项工作；进一步完善公司内部控制体系，加强对公司各项业务和管理活动的风险评估和控制，定期开展内部审计和自查自纠工作，及时发现和解决存在的问题，强化公司治理和决策过程的监督；保障独立董事履职规范，充分发挥独立董事的监督作用，确保公司决策的科学性和公正性；严格履行信息披露义务，确保上市公司信息披露真实、准确、完整、及时、公平，切实维护公司及全体股东的利益，促进公司健康、稳定、持续发展。

特此公告。

柳州化工股份有限公司董事会

2025年7月26日