*ST观典（维权）于2025年7月7日收到北京证监局行政监管措施决定书，要求对指出问题进行整改。公司董事会和管理层高度重视，制定整改方案并积极落实，现将整改报告情况公布如下。

存在的问题

1. 虚构应付账款与资金占用：公司虚构应付账款并以保理业务形式为其他公司提供融资便利，2024年12月至2025年4月银行扣划公司账户资金14,251.47万元，实际控制人高明自认构成对公司的非经营性资金占用，至今未偿还余额9,694.72万元。公司在2024年年报中对违规行为予以披露，但对2024年12月至2025年4月9日发生的资金占用未及时披露。
2. 公司治理与内控缺陷：公司治理制衡机制不完善，与财务相关内部控制存在重大缺陷，财务总监未实际履行相应职责，实际控制人高明安排伪造银行函证、银行对账单等。

整改措施

1. 针对虚构应付账款与资金占用
   • 财务管理规范：自2024年5月29日起自查，加强账户监控、印信密钥管理，完善信息共享机制，加强财务人员培训。
   • 信息披露：自2024年5月29日起每月组织董监高工作会，完善信息披露管理，加强与各方沟通。
   • 资金占用整改：全面梳理整改内部管理制度，加强业务管控和资金审查，完善合同管理，加强内部审计，建立规范内审部门，制定修订相关制度，建立问责机制。
   • 防止资金占用长效机制：完善防止关联方非经营性占用公司资金的长效机制，规范资金往来。
   • 资金归还：实控人承诺不晚于2025年10月31日前，以自筹资金偿还上述非经营性占用款项及相应资金占用费（利率按中国人民银行同期贷款基准利率计算），公司督促实控人积极筹措资金尽快偿还。
2. 针对公司治理与内控缺陷
   • 完善治理与内控：重新制订或修订相关制度，建立会商机制，强化财务总监责任，规范财务部管理，对财务总监进行内部处理。
   • 杜绝伪造行为：强化财务部内部管理，健全资金收付等制度，加强与中介机构核对，强化内审与外审联系，加强经济法律教育，加强内部审计监督和培训。

整改总结

北京证监局指出的问题对公司内部控制和治理水平提升起到推动作用。公司将以此次整改为契机，落实整改措施，完善内部控制，建立长效机制，加强相关人员学习，杜绝类似情况再次发生，促进公司健康发展，维护公司及全体股东合法权益。整改期限为2025年10月31日前，并持续规范执行，长期有效。整改责任人涉及董事长、总经理、董事会秘书、财务总监、内审部及相关业务部门负责人等。

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