南威软件近日针对上交所关于其2024年年报的问询函发布回复公告，详细阐述了公司在经营业绩、预付款项及货币资金等方面的情况。

业绩下滑原因剖析

2024年，南威软件营业收入为7.37亿元，同比下降56.08%；扣除非经常性损益前后归属于上市公司股东的净利润分别为 -3.10亿元、 -3.32亿元，均由盈转亏。各业务板块的营业收入和毛利率均有不同程度下滑。

从客户结构看，公司业务板块分为人工智能/数据要素 + 数字政府、人工智能/数据要素 + 公共安全、人工智能/数据要素 + 社会治理和智慧产业。尽管各年度前五大客户存在变动，但当前未出现主要客户流失风险。这主要是由于公司终端用户多为政府单位，项目通过公开招投标获取，项目验收后客户采购不具连续性，且各项目情况差异影响了每年前五大客户构成。

在业绩下滑因素方面，受国内宏观经济环境影响，各地财政资金紧张，导致公司主要客户部分信息化建设项目推迟实施与验收，使得2024年营业收入下降。同时，软件毛利率下降受政府财政资金紧张、政策调整、项目验收时间拖长等因素影响；硬件毛利率下降则主要源于部分PPP项目财政评审后决算造价核减以及预算控制。与同行业可比公司相比，南威软件业绩变动趋势基本一致。

预付款项与算力设备采购

报告期末，公司预付款项余额0.61亿元，同比减少6.25%，未计提减值准备。公司补充披露了预付款项前五大付款方的详细信息，与控股股东等关联方不存在关联关系、业务往来或其他利益安排，预付款项减值风险较低，未计提减值准备具有合理性。

此外，公司新增2.23亿元预付算力设备款，支付对象为北京云软数智科技有限公司。公司详细说明了北京云软的基本情况、财务数据、交易背景、合同签订过程等信息。目前北京云软及其主要股东、董监高与公司不存在关联关系或其他利益安排。从行业惯例和公司自身需求来看，相关预付安排具有商业合理性，不存在向关联方利益倾斜或被关联方占用资金的情况。

货币资金与流动性风险

报告期末，公司货币资金余额2.96亿元，同比减少20.41%，其中受限货币资金0.95亿元。同期，有息负债总额14.44亿元。公司列示了货币资金存放的具体银行信息，不存在与控股股东等联合或共管账户，资金也不存在未披露的质押等情况。

结合公司日常营运资金需求、融资成本等因素，公司虽有一定债务压力，但通过加强应收账款催收、与银行保持良好合作关系、强化供应链管理等措施，保障流动性。同时，公司推出一系列改善财务状况的措施，包括强化应收账款管理、提升主营业务造血功能、深化降本增效等，以全面提升盈利能力与资金流动性。

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