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如何构建以异常贸易特征为靶向的智能监控体系？

如何建立动态风险量化模型实现精准预警？

如何设计贯穿业务全流程的风险闭环机制？

一、政策趋严，虚假贸易监管进入“零容忍”时代

近年来，国务院国资委连续出台多项政策严禁虚假贸易，从2014年“严控融资性贸易”到2023年《关于规范中央企业贸易管理严禁各类虚假贸易的通知》（国资发财评规〔2023〕74号）提出“十不准”要求，监管力度持续升级。国资发财评规〔2023〕74号文件明确规定，对开展虚假贸易业务的企业“一经发现对直接责任人就地免职，严肃追究责任”，涉及二级子企业或年内累计3起同类问题的，将由国资委提级查办。

多家央国企案例显示，违规开展融资性贸易不仅导致国有资产巨额损失，相关责任人还将面临被开除党籍、开除公职，乃至被追究刑事责任。2023年国资委专项治理工作明确要求，对虚假贸易问题线索“零报告、零移交、零追责”的子企业开展督导检查，严肃追究漏报瞒报责任。

二、虚假贸易风险多维渗透，企业亟待构建数智化防线

虚假贸易主要通过“空转”“走单”“循环贸易”等形式，以贸易为名，实为资金拆借、虚构收入等不合规行为，其风险已形成全链条渗透：

资金风险：合作方资金链断裂将导致企业承受巨额损失。

合规风险：违反“十不准”规定面临监管处罚与声誉损失。

税务风险：虚开增值税专用发票可能构成刑事犯罪。

法律风险：贸易合同被认定无效引发系列诉讼纠纷。

管理风险：“三不见”（不见货物、不见客户、不见供应商）模式导致货权失控。

传统人工监控手段已难以应对复杂多变的虚假贸易形式。企业很大部分的经营管理数据处于“沉睡”状态，财务部门仅掌握有限的规范化数据，形成监管盲区。

三、安永1轻量级虚假贸易监控方案：四大亮点破解监管难题

（一）数据治理先行，用“AI透视镜”穿透贸易本质

综合运用计算机编程语言Python、光学字符识别（OCR）及深度学习算法等技术，自动识别提取各类复杂报表关键数据，实现结构化处理与智能校验。利用模糊数据匹配解决数据断点问题，精准串联“两头在外”采销完整贸易链，在追溯贸易链条的同时还能够自动出具抵消内部交易的管理报表，为虚假贸易风险追溯提供数据基础。

（二）轻量敏捷架构，打造“乐高式”企业风险智能管控平台

采用“平台+组件”模块化设计，灵活对接ERP管理软件、财务系统、仓储物流等多模态分散数据源。以帆软、Power BI为可视化载体，支持风险指标实时监控与明细数据穿透下钻，无缝集成企业现有办公管理系统（OA）工作流，实现风险预警、处置、反馈的全闭环管理。

（三）六道防线防控，事前、事中、事后全流程风险审查、拦截、处置

基于国资委“十不准”要求定制六大监控维度：

贸易资质：通过对企业的贸易资质开展全面核查，甄别偏离主责主业的贸易业务。

关联关系：依托公开渠道获取的工商信息，多维度分析以精准锁定利益关联方。

贸易合同：对合同签订内容实施穿透式审查，识别有悖交易常识的异常贸易合同。

货物流转：贯通业务流与实物流数据，对货物的控制与流转进行链条式监管与溯源分析。

资金往来：基于资金流全景监测，定位异常交易，对疑似高风险行为实施靶向监管。

收入确认：对收入确认所涉会计处理实施合规性复核，确保其严格遵循相关准则规定。

（四）极速上线部署，2-4个月短平快见成效

集成安永1自研贸易风险分析模型与资金流水核查工具，由企业领导牵头，风控、审计、财务、IT多部门协同实施。构建分级平台解决方案，以体系化覆盖多元规模与差异化业务需求，确保各层级客户均能获得精准匹配的高效能服务。

针对不同信息化阶段的企业，安永1轻量级虚假贸易分析模型推出多种实施部署策略，为企业提供便捷、高效、灵活的上线方案。

图3 安永1轻量级虚假贸易分析模型实施部署方案

四、量化价值回报

（一）直接成本节约

人工审计替代：传统人工排查需5-8人/月的贸易业务审查，系统上线后可减少70%工作量，按人均成本15万元/年计算，视企业信息化情况可为其节约数十万至上百万元2。

违规罚款规避：单次违规平均处罚金额达数百万甚至数千万元，相关责任人就地免职，重大案件涉及刑事追责，系统可有效降低违规风险。

（二）管理效益提升

资金安全保障：按贸易额1%的潜在损失率计算，100亿元贸易规模可减少损失1亿元/年2。

监管评级优化：在国资委年度考核中提升1-2个评级，有助于融资成本降低0.5-1个百分点2。

决策效率提升：管理层风险决策响应时间从平均72小时缩短至4小时，决策准确率提升60%2。

（三）长期战略价值。

数据资产沉淀：激活企业沉睡数据资源，构建贸易风控数据中台，为业务优化提供数据支撑。

合规能力建设：形成可复制的风控体系，助力企业提升治理水平。

结语：数智赋能，筑牢贸易合规防线

在国资监管日趋严格的背景下，虚假贸易风险监控已成为央国企合规经营的“必修课”。安永1轻量级虚假贸易风险监控方案，以“数据治理+敏捷架构+极速部署”为核心优势，帮助企业快速构建覆盖事前预防、事中控制、事后审查的全流程风控体系，让数智化工具成为企业贸易合规的“智慧哨兵”，在保障国有资产安全的同时，赋能贸易业务高质量发展。 

注：

1.安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）

2.数据通过对既有客户的服务结果评估得出供参考

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