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公司内部控制课题最基本的思路就是提出问题,分析问题,解决问题。首先介绍案例公司内部控制的基本情况,可以从内部环境、风险评估、控制措施、信息沟通、内部监督五个方面进行。然后,总结案例公司内部控制存在的问题,并分析内部控制问题产生的原因。最后,提出了针对性的解决方案。
关于企业内部控制的研究很多,可以从案例公司选择、研究视角/方法等方面进行创新。
案例方面,可以选择最近一两年财务异常的上市公司,如豫金刚石、东方金钰、倪康机电、长源集团、獐子岛、博腾等。这类上市公司研究较少,可以通过东方金融网等获取财务报表数据。
在研究方法上,可以根据财务数据进行内部控制分析,如《美盛文化2020年内部控制分析报告》。参考思路如下:
介绍
1相关概念和理论1
l1内部控制定义1
l2内部控制的作用2
2美盛文化公司2020年内部控制状况分析2
2.1美盛文化公司基本情况2
2.2美盛文化公司2020年度内部控制状况3
21控股公司非法占用专项资金3
2-2.2未经审慎决策执行关联交易
2.2.3非法使用募集资金5
3美盛文化公司2020年度内部控制存在的问题7
3.1公司财务治理体系不完善7
3-2内部沟通缺乏有效性7
3.3财务人员风险意识薄弱8
4美盛文化公司2020年内部控制优化对策8
4.1完善公司财务治理体系8
4.2加强内部沟通的有效性9
4.3增强财务人员的风险意识9
总结11
如果是中小企业、民营企业等。企业内部控制的相关信息不够详细,也可以和其他研究方法结合。例如,可以通过问卷调查获得数据,作为分析企业内部控制问题的依据。例如《zd公司内部控制研究》,参考思路:
介绍
1相关理论概述
1.1内部控制的概念
1.2内部控制功能
1.3内部控制五要素
2zd公司内部控制现状及问题分析
2.1zd公司简介
2.2zd公司内部控制现状调查
2.2.1问卷设计
2.2.2问卷分发
调查结果
2.3zd公司内部控制问题
2.3.1内部环境不和谐
2.3.2风险评估不规范。
2.3.3控制活动不到位。
2.3.4信息沟通不畅。
2.3.5缺乏内部监督机制
3zd公司内部控制优化对策
3.1改善内部环境
3.2标准化风险评估
3.3加强控制活动
3.4完善信息系统
3.5规范内部监督。
结论
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