转自：中国经济时报

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——读《金融机构合规管理实施指南》有感

      “依法合规不是负担，而是发展之基。”在翻阅该书的过程中，笔者不仅感受到制度的厚重，也看到未来的方向。《实施指南》不是空洞的“指南针”，而是一张切实可行的“施工图”。它让我们看到了一条路：从制度走向文化，从规则走向能力，从合规走向治理。

■张闻素

　　“规矩既定，则纲纪可张。”由曹军武编著的《金融机构合规管理实施指南》（以下简称《实施指南》）一书，在当下中国金融体系转型攻坚的关键节点，犹如一座制度灯塔，照亮了金融机构深化治理体系和治理能力现代化的前行之路。通读全书，笔者深切体会到，这是一本立足现实、指导性强、系统性突出、操作性极高的政策落地读物，更是一本真正写给金融从业者看的“工具书”“行动书”“责任书”。

合规不仅是“防风险”，更是“提能力”

　　多年来，我们对“合规”的理解往往局限在防范违规、避免处罚、压降风险的层面。然而，《实施指南》通过五章五十八节、覆盖从制度设计到落地执行的全链条规范，清晰地指出，合规，不只是为了防止“踩红线”，更是为了增强金融机构的“免疫力”、提升组织治理的“专业力”和“执行力”。这不仅是一种守法的姿态，更是一种发展的策略。

　　书中对合规管理定义的重新阐述，极具时代穿透力。它不再是传统意义上的“外设”功能，而是被确立为机构战略性中枢。尤其是第二章关于董事会、高管、首席合规官职责的系统铺陈，让笔者意识到，在新监管周期中，“谁来负责”“负责什么”“如何负责”的权责逻辑被重新厘清，这是一次金融治理理念的升级换代，也是对机构领导人“合规素养”的系统检验。

从“被监管”到“自驱动”，合规文化建设任重道远

　　《实施指南》强调合规文化的培育，在笔者看来，这是全书最有温度的一笔。书中反复提到“形成人人讲合规、事事守合规、处处促合规的文化氛围”，这不仅仅是口号，更是一种“由外而内、由上而下”的文化战略转型。

　　为什么合规文化难以落地？书中的答案一针见血：制度在墙上，合规在纸上，执行在心外。合规文化建设不是宣传口号，不是办几场培训，更不是年终考核的一个表格，而是每一位员工日常行为的“价值指南”和“决策底线”。合规文化之难，在于它无形，在于它要融入血液、进入灵魂，而《实施指南》为这种文化落地提出了具体抓手，例如，纳入绩效考核、构建差异化奖惩机制、加强数据支持能力等，这些为相关机构提供了极为重要的借鉴价值。

首席合规官制度建设：不再是“配备”，而是真正“赋权”

　　笔者对第三章关于首席合规官制度建设的部分印象尤为深刻。以前，一些金融机构设立首席合规官，仅仅是为了“有编制、有名义”。但在《实施指南》中，首席合规官不仅要“可见”，更要“可用”“可为”“可控”。他们应当被授予知情权、建议权、否决权，必须能够直接向董事会报告工作，这是合规真正融入决策核心的体现。

　　书中还特别强调首席合规官的职业独立性，这种制度设计，意味着今后的合规官不再是“听命办事”的执行者，而是具有“监督权、纠偏权、预警权”的管理者。这对我们的组织治理结构是一次深层次的挑战，也是一次重大升级。

制度设计走向“精细化”“全流程”，将“规范”转化为“能力”

　　《实施指南》处处体现出“把制度写实，把流程做细，把责任落准”的监管逻辑。从制度制定到落实机制、从人员配置到信息化保障，再到监督检查与法律责任，每一节内容都在构建一个可实施、可追责、可复盘的合规管理闭环。

　　例如，在合规信息系统建设方面，书中强调应加强数据治理、提升系统智能化水平，这让笔者看到监管层对于“科技赋能合规”的前瞻判断。我们不能再靠人工经验“拍脑袋”合规，而要靠科技手段“自动化”合规，这对未来金融科技的整合提出了更高要求。

　　此外，《实施指南》中提出的诸多合规工具模板、案例研究与制度图解，让该书更具实用价值，不仅是一本“政策读物”，更是一本实操“工具箱”，一本机构治理升级的“说明书”。

守正出新是对中国特色现代金融体系建设的积极回应

　　从全局看，《实施指南》既体现了国际通行合规治理理念，又紧紧扣住了中国特色金融监管实际。它在制度设计上既体现出“底线思维”，又体现出“发展导向”，是推动新时代金融机构高质量发展的重要支点。

　　在中国经济迈向高质量发展阶段的当下，金融系统必须完成从“规模扩张型”向“质量效能型”的根本性转型，而合规，正是这场转型的起点、基础和保障。只有每一家机构把“合规”作为第一信仰、第一能力、第一责任，才能构筑起我国金融安全的“制度长城”。

　　“依法合规不是负担，而是发展之基。”在翻阅该书的过程中，笔者不仅感受到制度的厚重，也看到未来的方向。《实施指南》不是空洞的“指南针”，而是一张切实可行的“施工图”。它让我们看到了一条路：从制度走向文化，从规则走向能力，从合规走向治理。愿我们每一位金融从业者，都能以此书为契机，回归本源，坚定信仰，在复杂的金融世界中守正笃行。

　　（作者系中国企业改革与发展研究会高级研究员）