证券代码：300338 证券简称：*ST开元 公告编号：2025-023

一、重要提示

本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到证监会指定媒体仔细阅读年度报告全文。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对本年度公司财务报告的审计意见为：带持续经营重大不确定性段落的无保留意见。

本报告期会计师事务所变更情况：公司本年度会计师事务所由中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）变更为中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）。

非标准审计意见提示

√适用 □不适用

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

公司上市时未盈利且目前未实现盈利

□适用 √不适用

董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

□适用 √不适用

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

董事会决议通过的本报告期优先股利润分配预案

□适用 □不适用

二、公司基本情况

1、公司简介

■

2、报告期主要业务或产品简介

报告期内，公司从事的主要业务是职业教育。

公司通过“恒企教育”、“准题库”和“中大网校”持续推动财经教育实操培训和技能提升、职业资格考证培训、高级职称领域的教育培训业务布局，逐步完善职业和学习人士从入门、初级、中级到高级，从上岗证培训、职业资格取证、继续教育到实践实操的职业链路业务布局。

公司始终重视互联网技术的应用和发展，持续打造流量阵地，秉持“矩阵”发展策略，持续完善各业务体系的网站系统及APP矩阵、电商店铺矩阵和新媒体短视频矩阵，有效推动了公司业务发展。同时，通过视频号、公众号、企业微信、直播等加强了微信生态建设，未来会持续提升。

报告期内，公司加强了自研图书业务的布局，旨在商机流量供给的拓展和产品研发的升级完善，并通过B端业务输出基于“系统平台+内容+服务”的模式，在社工项目上取得了有效进展。

在线上线下融合方面，公司基于 See.AI 为核心的学习系统，以智慧校区和天翼系统为校区运营和总部运营的两大基石，打造三位一体的全新中台化的 IT 系统。报告期内，公司以该系统为基础，推行“中央厨房”战略转型计划，将公司打造成以流量变现代理、内容交付代理、整店输出代理、品牌输出代理等多种标准化代理产品的产业互联网平台，实现整个架构、人员、用户、产品、交付、服务等的转型。公司通过建立“中央厨房”中台，打造全社会职业教育培训大生态，全面赋能校区，降低系统性培训成本，提高开元教育科技集团股份有限公司培训效率和效果，提高终端校区的拓展能力。

报告期内，公司秉持“把经验传递给有梦想的人”的使命继续加强教学组织服务，通过直播、班会、打卡训练营、考情解析、模考大赛、智能答疑、题库训练等持续完善深度伴学的服务理念。

3、主要会计数据和财务指标

（1） 近三年主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 √否

元

■

（2） 分季度主要会计数据

单位：元

■

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是 √否

4、股本及股东情况

（1） 普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表

单位：股

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持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 √不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 √不适用

公司是否具有表决权差异安排

□适用 √不适用

（2） 公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

公司报告期无优先股股东持股情况。

（3） 以方框图形式披露公司与实际控制人之间的产权及控制关系

■

5、在年度报告批准报出日存续的债券情况

□适用 √不适用

三、重要事项

（一）破产重整相关事项及风险提示

1、2024年6月29日，公司披露《关于公司被债权人申请重整及预重整的提示性公告》（公告编号：2024-061），公司收到债权人长沙开元仪器有限公司送达的《关于申请法院对开元教育进行重整及预重整的通知》，长沙开元仪器有限公司已向长沙中院提交对公司进行重整及预重整的申请。

2、2024年9月11日，公司披露《关于长沙市中级人民法院就公司预重整一案选任临时管理人的公告》（公告编号：2024-071），长沙中院决定对公司预重整案采取公开随机摇号方式选任临时管理人。

3、2024年9月25日，公司披露《关于法院准许预重整申请并指定临时管理人的公告》（公告编号：2024-072），公司收到长沙中院下发的《通知书》（（2024）湘01破申120号之一）及《决定书》（（2024）湘01破申120号），长沙中院准许申请人对公司的预重整申请，同时依法指定上海市方达律师事务所担任公司预重整期间的临时管理人。

4、2024年9月28日，公司披露《关于公司预重整债权申报通知的公告》（公告编号：2024-074），临时管理人组织开展公司预重整相关工作，并向公司债权人发出债权申报通知。

5、2024年10月24日，公司披露《关于临时管理人公开招募重整投资人的公告》（公告编号：2024-076），意向投资人应于2024年10月30日中午12时之前，根据公告要求将报名材料提交至临时管理人。

6、2024年10月29日，公司披露《关于公司被债权人申请重整及预重整的进展公告》（公告编号：2024-081），公司预重整债权申报期限已于2024年10月28日届满，临时管理人已完成对公司预重整案财务顾问机构、审计机构及评估机构的选定。

7、2024年11月2日，公司披露《关于公开招募重整投资人的进展公告》（公告编号：2024-083），临时管理人于2024年10月31日组织召开了评审会议，经评审委员会评审，已经初步确定重整投资人。

8、2024年11月5日，公司披露《关于签署重整投资协议的公告》（公告编号：2024-084），公司、临时管理人与重整投资人深圳嘉道功程股权投资基金（有限合伙）签署了《重整投资协议》。

9、2024年12月21日，公司披露《关于公司收到法院延长预重整期限通知书的公告》（公告编号：2024-096），公司收到长沙中院下发的《通知书》（（2024）湘01破申120号之二），长沙中院同意公司预重整期间延长一个月。

截至本报告披露日，公司尚未收到关于公司进入重整程序的相关法律文书。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2024年修订）》第10.4.1条第（九）项规定，如果法院裁定受理对公司的重整申请，深圳证券交易所将对公司股票叠加实施退市风险警示。

如果法院正式受理申请人对公司的重整申请且重整顺利实施完毕，将有利于改善公司的资产负债结构，推动公司健康发展；但即使法院正式受理重整申请，后续仍然存在因重整失败而被宣告破产并被实施破产清算的风险。若重整失败，公司将存在被宣告破产的风险。如果公司被宣告破产，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的相关规定，公司股票将面临被终止上市的风险，上市公司出现两项以上退市风险警示、终止上市情形的，股票按照先触及先适用的原则实施退市风险警示、终止上市。

（二）公司子公司重大事项

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（三）其他重大事项

1、公司于2024年1月16日召开的第四届董事会第五十一次会议及第四届监事会第四十五次会议审议通过了《关于公司董事会换届选举暨第五届董事会非独立董事候选人提名的议案》《关于公司董事会换届选举暨第五届董事会独立董事候选人提名的议案》等议案，详见巨潮网公告：

http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1218915182＆orgId=9900022196＆announcementTime=2024-01-17

2、公司于2024年2月1日召开的第五届董事会第一次会议及第五届监事会第一次会议审议通过了《关于选举公司第五届董事会董事长的议案》《关于选举公司第五届董事会各专门委员会成员的议案》《关于聘任公司总经理的议案》等议案，详见巨潮网公告：

http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1219067289＆orgId=9900022196＆announcementTime=2024-02-02

3、公司于2024年4月29日召开的第五届董事会第二次会议及第五届监事会第二次会议审议通过了《关于〈公司2023年度总经理工作报告〉的议案》《关于〈公司2023年年度董事会工作报告〉的议案》《关于公司〈2023年年度报告〉全文及摘要的议案》等议案，详见巨潮网公告：

http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1219926336＆orgId=9900022196＆announcementTime=2024-04-30

4、公司于2024年8月27日召开的第五届董事会第三次会议及第五届监事会第三次会议审议通过了《公司〈2024年半年度报告〉全文及摘要的议案》，详见巨潮网公告：

http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1221024060＆orgId=9900022196＆announcementTime=2024-08-29

5、公司于2024年10月25日召开的第五届董事会第四次会议及第五届监事会第四次会议审议通过了《关于公司〈2024年第三季度报告〉的议案》，详见巨潮网公告：

http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1221539433＆orgId=9900022196＆announcementTime=2024-10-29

6、公司于2024年12月09日召开的第五届董事会第五次会议及第五届监事会第五次会议审议通过了《关于关联方向子公司提供借款暨关联担保的议案》《关于全资子公司签订债权转让协议暨关联交易的议案》《关于全资子公司受赠现金资产暨关联交易的议案》等议案，详见巨潮网公告：

http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1221968550＆orgId=9900022196＆announcementTime=2024-12-10