关于**（被审计领导干部所在单位及职务）

**同志任期（或离任）经济责任审计报告

专审字〔202*〕J00**号

被审计领导干部所在单位（全称）：

我们接受被审计领导干部所在单位（全称）或实际委托单位委托，于20**年*月*日到20**年*月*日对（被审计领导干部所在单位及职务）**同志任期或离任（从20**年*月至20*年*月）实施了经济责任审计，我们的审计是依据《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》（中办发〔2019〕发45号)、《被审计单位上级主管部门对下属单位主要领导人员经济责任审计规定》以及《被审计领导干部所在单位领导干部经济责任审计实施办法》进行的。有关会计信息和管理资料由被审计领导干部所在单位**提供，被审计领导干部所在单位及被审计领导干部**同志对所提供资料的真实性、完整性负责，本次审计我们审阅了**等资料，审计过程中实施了调查**，复核*，检查**，盘点**，访谈**等必要的审计程序。现将审计情况报告如下：

一、基本情况

（一）被审计领导干部任职情况

**年**月，**同志被任命为**（任职文件），全面负责**工作；**年**月被免去**职位（免职文件）。

（二）单位基本情况

被审计领导干部所在单位成立于**年*月**日，注册资本**万元，法定代表人**，经营范围为**，主要业务类型**，下属子公司情况（如有陈述、没有忽略）。

（三）主要财务等相关指标及变化情况表

被审计领导干部任职期间：资产总额、负债总额、资产负债率(%)、营业总收入、利润总额、净利润、净资产收益率(不含少数股东权益)(%)、国有资本保值增值率(%)等，根据实际需要描述。

二、履行经济责任的主要情况

被审计领导干部任职期间的工作情况和主要业绩，主要通过其述职报告和访谈被审计领导干部，获取其任职期间的相关情况。

三、总体评价

从审计情况看，被审计领导干部任职期间，被审计领导干部所在单位在贯彻执行中央重大经济方针政策和政府决策部署；单位发展战略规划的制定、执行；单位内控制度的建立、健全和运行；重大经济事项的决策、执行等方面较好地履行了经济责任。在本次审计范围内，未发现被审计领导干部本人在公共资金、国有资产和国有资源管理分配使用中存在违反廉洁从业规定的问题。本次审计也发现，被审计领导干部在履行经济责任中存在一些不足和问题，需进一步改进。

四、审计发现的主要问题和责任认定

（一）落实党和国家重大经济方针政策和决策部署情况

审计发现，***同志任职期间，被审计领导干部所在单位在贯彻执行党和国家经济方针政策及决策部署方面取得成效的同时，也存在**项政策执行不够到位的问题，具体如下：

1.审计发现的问题定性。

陈述问题的具体情形。

上述情况不符合《》的规定。

此问题，***同志对此负有**责任。

2.审计发现的问题定性。

陈述问题的具体情形。

上述情况不符合《》的规定。

此问题，***同志对此负有**责任。

（二）本部门重要发展规划制定及执行情况

审计发现，***同志任职期间，被审计领导干部所在单位在重要发展规划制定及执行方面存在********等问题，具体如下：

1.审计发现的问题定性。

陈述问题的具体情形。

上述情况不符合《》的规定。

此问题，***同志对此负有**责任。

2.审计发现的问题定性。

陈述问题的具体情形。

上述情况不符合《》的规定。

此问题，***同志对此负有**责任。

（三）“三重一大”决策及执行情况

审计发现，***同志任职期间，被审计领导干部所在单位在重大事项决策方面存在**项决策不规范（或未决策）等问题，涉及金额**万元，具体如下：

1.审计发现的问题定性。

陈述问题的具体情形。

上述情况不符合《》的规定。

此问题，***同志对此负有**责任。

2.审计发现的问题定性。

陈述问题的具体情形。

上述情况不符合《》的规定。

此问题，***同志对此负有**责任。

（四）预算管理财务收支真实、合法、效益情况

审计发现，***同志任职期间，被审计领导干部所在单位预算管理财务收支方面存在**等问题，涉及金额**万元，具体如下：

1.审计发现的问题定性。

陈述问题的具体情形。

上述情况不符合《》的规定。

此问题，***同志对此负有**责任。

2.审计发现的问题定性。

陈述问题的具体情形。

上述情况不符合《》的规定。

此问题，***同志对此负有**责任。

（五）资产、采购、合同等内部管理情况

审计发现，***同志任职期间，被审计领导干部所在单位资产、采购、合同方面存在**等问题，涉及金额**万元，具体如下：

1.审计发现的问题定性。

陈述问题的具体情形。

上述情况不符合《》的规定。

此问题，***同志对此负有**责任。

2.审计发现的问题定性。

陈述问题的具体情形。

上述情况不符合《》的规定。

此问题，***同志对此负有**责任。

（六）单位内部控制制度的制定和执行情况

审计发现，***同志任职期间，被审计领导干部所在单位内部控制制度的制定和执行方面存在********等问题，具体如下：

1.审计发现的问题定性。

陈述问题的具体情形。

上述情况不符合《》的规定。

此问题，***同志对此负有**责任。

2.审计发现的问题定性。

陈述问题的具体情形。

上述情况不符合《》的规定。

此问题，***同志对此负有**责任。

（七）对以往审计中发现问题的整改情况

针对****年对被审计领导干部所在单位审计中发现的问题，基本已按要求进行整改，本次审计仍发现**项问题未整改到位，具体如下：陈述未整改的具体问题。

五、审计建议

根据第四部分审计发现的问题，依次给出合理化建议。

（一）*******************。 

（二）*******************。 

附表：1.财务数据表（根据实际需要） 

         2.审计发现问题汇总表