鹏华创业板指数(LOF)财报解读：份额增长12.32%，净资产大增26.08%，净利润1249.32万元，管理费142.38万元
鹏华创业板指数(LOF)于近日发布2024年年度报告。报告显示，该基金在过去一年中，基金份额、净资产等关键指标均发生了显著变化。其中，基金份额增长12.32%，净资产大增26.08%，净利润达1249.32万元，而管理费为142.38万元。这些数据的背后，反映了基金在投资策略、市场表现等多方面的情况，值得投资者深入探究。
主要财务指标：盈利状况改善，资产规模增长
本期利润与净资产变化显著
从主要会计数据和财务指标来看，鹏华创业板指数(LOF)在2024年实现了本期利润的大幅增长。其中，A类份额本期利润为10,597,754.59元，C类份额为1,895,414.90元，整体盈利状况较以往有明显改善。同时，期末基金资产净值也有显著提升，A类份额期末资产净值为149,063,812.10元，C类份额为26,629,410.82元，较上一年度末有较大幅度增长。这表明基金在过去一年的运作中，资产规模得到了有效扩张，盈利能力增强。
| 基金类别 | 本期利润（元） | 期末基金资产净值（元） |
|---|---|---|
| 鹏华创业板指数(LOF)A | 10,597,754.59 | 149,063,812.10 |
| 鹏华创业板指数(LOF)C | 1,895,414.90 | 26,629,410.82 |
基金份额净值增长率跑赢业绩比较基准
在基金净值表现方面，2024年鹏华创业板指数(LOF)A类份额净值增长率为14.09%，同期业绩比较基准增长率为12.92%；C类份额净值增长率为13.72%，同样跑赢业绩比较基准。这显示出该基金在跟踪指数的同时，通过合理的投资策略调整，实现了超越业绩比较基准的收益，为投资者创造了额外价值。
| 基金类别 | 份额净值增长率 | 业绩比较基准增长率 |
|---|---|---|
| 鹏华创业板指数(LOF)A | 14.09% | 12.92% |
| 鹏华创业板指数(LOF)C | 13.72% | 12.92% |
投资策略与业绩表现：紧跟指数，把握市场节奏
指数跟踪策略成效显著
作为主题指数基金，鹏华创业板指数(LOF)秉承指数基金的投资策略，紧密跟踪标的指数。报告期内，基金通过一套完备的指数跟踪机制，有效控制了跟踪误差。尽管跟踪误差的来源多样，包括成分股调整、日常申赎等，但基金管理人通过事前密切跟踪成分股异动、优化交易环节和仓位控制等方式，确保了基金对指数的紧密跟踪，为实现与指数高度相关的收益奠定了基础。
市场波动中把握机会
2024年创业板市场波动较大，上半年受电力设备和医药两大权重行业杀估值影响，创业板指杀跌严重。然而，9月24日后市场迎来反转，创业板因其涨跌幅限制较宽，弹性较大，受到资金追捧。鹏华创业板指数(LOF)在这种市场环境下，较好地把握了市场节奏，实现了净值的增长。管理人对市场的准确判断和适时调整投资组合，是基金取得良好业绩的关键因素。
费用分析：管理费与托管费稳定
管理费与托管费支出合理
在费用方面，2024年鹏华创业板指数(LOF)当期发生的基金应支付的管理费为1,423,756.75元，托管费为284,751.40元。管理费年费率为1.00%，托管费年费率为0.20%，与同类指数基金相比，处于合理水平。这些费用的稳定支出，为基金的正常运作和管理提供了保障。
| 费用项目 | 金额（元） | 费率 |
|---|---|---|
| 基金管理费 | 1,423,756.75 | 1.00% |
| 基金托管费 | 284,751.40 | 0.20% |
销售服务费差异化收取
鹏华创业板指数(LOF)C类份额支付销售服务费，2024年金额为57,209.94元，年费率为0.3%，而A类份额不支付销售服务费。这种差异化的收费模式，满足了不同投资者的需求，同时也反映了基金在费用设置上的灵活性。
投资组合分析：股票投资主导，行业分布广泛
股票投资占据主导地位
期末基金资产组合情况显示，权益投资占基金总资产的比例高达93.71%，其中股票投资金额为166,200,083.33元，充分体现了该基金作为股票型基金的特点。基金通过对股票的投资，力求实现与创业板指数的紧密跟踪和收益增长。
行业分布广泛分散风险
按行业分类的股票投资组合显示，基金投资覆盖了多个行业。制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、金融业等行业的投资占比较大。这种广泛的行业分布有助于分散风险，避免因个别行业波动对基金净值产生过大影响。同时，也反映了基金管理人对不同行业发展前景的综合判断和配置策略。
| 行业类别 | 公允价值（元） | 占基金资产净值比例(%) |
|---|---|---|
| 制造业 | 117,584,924.42 | 66.93 |
| 信息传输、软件和信息技术服务业 | 14,582,539.58 | 8.30 |
| 金融业 | 20,189,563.88 | 11.49 |
份额持有人结构与变动：个人投资者为主，份额增长明显
个人投资者占比超九成
期末基金份额持有人户数及持有人结构数据表明，个人投资者持有份额占总份额比例高达99.27%，是基金的主要持有者。这反映出该基金在个人投资者中具有较高的吸引力，可能与其跟踪创业板指数、风险收益特征适合个人投资者等因素有关。
| 持有人结构 | 持有份额占总份额比例（%） |
|---|---|
| 机构投资者 | 0.73 |
| 个人投资者 | 99.27 |
基金份额增长显著
开放式基金份额变动数据显示，2024年鹏华创业板指数(LOF)A类份额和C类份额均实现了增长，总份额从期初的160,161,204.68份增长至期末的176,867,473.15份，增长率为12.32%。这表明投资者对该基金的信心增强，资金持续流入，为基金规模的扩大提供了有力支持。
| 基金类别 | 期初份额（份） | 期末份额（份） | 增长率 |
|---|---|---|---|
| 鹏华创业板指数(LOF)A | 136,534,467.33 | 149,316,595.92 | 9.35% |
| 鹏华创业板指数(LOF)C | 23,626,737.35 | 27,550,877.23 | 16.69% |
风险与展望：关注市场不确定性，把握潜在机会
市场不确定性带来风险
管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望指出，2025年A股市场主线在于国内经济复苏，受财政和货币政策刺激以及中美贸易摩擦等因素影响。当前市场面临内需不足和外需扰动的压力，投资者需关注市场不确定性对基金净值的影响。尽管基金通过分散投资等方式降低风险，但市场系统性风险仍可能对基金业绩产生冲击。
潜在机会值得关注
2025年也是科技发展大年，AI技术的突破和变革可能引发市场对科技成长板块的关注。鹏华创业板指数(LOF)由于跟踪创业板指数，有望受益于科技板块的发展。同时，随着中长期资金入市相关指引的出台，资本市场有望降低波动，迎来向上周期，为基金带来潜在的投资机会。投资者可关注基金在科技板块的布局以及市场资金流向，把握投资机遇。
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